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劳务工资和工资会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师您好！预支付员工钱下月工资会计分录应该是怎么样的？
你好！ 1.预付 借：其他应收款 贷：银行存款
226楼
2023-07-31 16:55:35
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蒋飞老师：回复坚持2.发工资扣除 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 银行存款
2023-07-31 17:13:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 紫园 发表的提问：
银行代发工资因姓名错误而返回应如何做会计分录
当月退回的可以不用做的
227楼
2023-07-31 17:24:56
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 生活需要心态的滋润 发表的提问：
发工资，工资表上的考勤扣款怎么做会计分录？
你好，建议考勤扣款不要在工资表上体现，如果体现，那么就冲红原来计提的管理费用或制造费用或生产成本等。
228楼
2023-07-31 17:46:15
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生活需要心态的滋润：回复徐阿富老师 体现了税务上会计上会怎样？
2023-07-31 17:57:43
徐阿富老师：回复生活需要心态的滋润你好，税务上按照实际应付工资申报，会计上冲红上面我说的这几个对应的科目。这样能理解吗？
2023-07-31 18:23:40
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
你好，麻烦问一下，从公户给员工发工资需要注意什么，会计分录该怎么做
您好： 注意核对员工信息，如身份证、银行账号、金额是否准确等，发工资分录： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
229楼
2023-07-31 18:05:59
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A会计学堂-孙老师：回复笑笑老师 哦哦，核对完之后直接从网银上转过去就行了嘛，工资不是应该放在费用里吗
2023-07-31 18:27:56
笑笑老师：回复A会计学堂-孙老师您好： 计提工资时 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬
2023-07-31 18:55:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 吴丹丽 发表的提问：
当月计提工资，社保和当月发放工资会计分录怎么做
你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
230楼
2023-08-01 17:06:54
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
我公司是委派劳务公司发放劳务工工资，2020年由于疫情，社保从2月份开始减免工伤保险、失业保险、养老保险单位部分，但是劳务公司和我们单位收取了这部份资金，现在这个月发放劳务工工资，应发数1万元，单位部分社保是2000元，现在给劳务公司转8000元，我该咋做会计分录
您好，单位承担的2000，入到营业外收入，其他的正常计入费用即可。
231楼
2023-08-01 17:12:43
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青春不打烊：回复微微老师 什么呀，咋能跑到营业外收入了，现在是要冲减社保
2023-08-01 17:40:22
微微老师：回复青春不打烊您好，减免的是入营业外收入的呀。 借：管理费用-社保2000 管理费用-工资8000 贷：应付职工薪酬-社保2000 贷：应付职工薪酬-工资8000 缴纳时： 借：应付职工薪酬-工资8000 应付职工薪酬-社保2000 贷：营业外收入2000 银行存款8000
2023-08-01 18:07:07
青春不打烊：回复微微老师 不对吧咋能成为营业外收入，这个是之前多交了现在退回来呀
2023-08-01 18:29:57
微微老师：回复青春不打烊，现在这个月发放劳务工工资，应发数1万元，单位部分社保是2000元，现在给劳务公司转8000元，我该咋做会计分录，您这不是给对方转钱嘛？
2023-08-01 18:41:51
青春不打烊：回复微微老师 您看看这个表的内容
2023-08-01 18:59:11
微微老师：回复青春不打烊您好，收回公司减免的也是入到营业外收入。因为支付的时候，做了费用。所以现在做营业外收入。
2023-08-01 19:11:03
青春不打烊：回复微微老师 您看看这个内容，不能做营业外收入
2023-08-01 19:30:18
微微老师：回复青春不打烊您好，图片很模糊。如果您不做，那您把之前入的费用冲销就好
2023-08-01 19:43:51
青春不打烊：回复微微老师 集团不让做营业外收入，现在冲销，那支付的时候咋冲销了。
2023-08-01 20:07:41
微微老师：回复青春不打烊您好，对方不是给您转钱嘛？所以借：银行存款 贷：管理费用-社保费用
2023-08-01 20:19:51
青春不打烊：回复微微老师 他不给我转钱也我们给他们转，只是少转一点
2023-08-01 20:30:45
微微老师：回复青春不打烊那您在本月计提的时候少计提就好啊。
2023-08-01 20:44:23
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 467122525 发表的提问：
用工资表的格式做的劳务费，应该如何作分录？
借：销售费用/制造费用-劳务费 贷：应付职工薪酬
232楼
2023-08-01 17:28:25
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 七彩彩(*^-^*) 发表的提问：
我们公司是用工单位，我们只给派遣人员上保险。工资和公积金是派遣公司给他们发，我们公司劳务派遣工资会计分录怎么做
有发票的话借:管理费用等 贷:银行存款 没有的话通过应付职工薪酬和正常员工差不多
233楼
2023-08-01 17:47:59
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七彩彩(*^-^*) ：回复小云老师 保险部分，是保险单子，算发票吗？外派人员保险部分，是我们单位上的只有保险回单，外派人员保险部分怎么做分录
2023-08-01 18:28:54
七彩彩(*^-^*) ：回复小云老师 外派人员个人保险和单位保险，分别怎么做分录
2023-08-01 18:47:56
小云老师：回复七彩彩(*^-^*) 借:管理费用 其他应收款 贷:应付职工薪酬
2023-08-01 19:05:16
七彩彩(*^-^*) ：回复小云老师 老师可以清楚点吗？管理费用 其他应收款那块 不太清楚，再写一个清楚点的好吗
2023-08-01 19:31:30
七彩彩(*^-^*) ：回复小云老师 您这的这个单位和个人，看不出来呀
2023-08-01 19:53:27
七彩彩(*^-^*) ：回复小云老师 尤其是个人的保险部分怎么写分录
2023-08-01 20:16:23
七彩彩(*^-^*) ：回复小云老师 其他应收款不平，肯定还要贷其他应收款，那借什么呢？
2023-08-01 20:43:45
七彩彩(*^-^*) ：回复小云老师 个人保险部分，您再给写写
2023-08-01 21:03:34
小云老师：回复七彩彩(*^-^*) 个人部分就是借:其他应收款-代垫社保，等你发工资是会少发这部分给员工
2023-08-01 21:18:56
小云老师：回复七彩彩(*^-^*) 发的时候借:应付职工薪酬 贷:银行存款 其他应收款
2023-08-01 21:30:30
小云老师：回复七彩彩(*^-^*) 公司的就是管理费用等
2023-08-01 21:47:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 生动的小蚂蚁 发表的提问：
工程劳务公司支付员工工资怎么做计提发放怎么做分录。在一级分录里面没有劳务成本这个科目
你好 有工程施工这个科目吗
234楼
2023-08-02 16:52:33
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生动的小蚂蚁：回复郭老师 有工程施工科目
2023-08-02 17:10:33
郭老师：回复生动的小蚂蚁借工程施工人工费贷应付职工薪酬。
2023-08-02 17:23:02
生动的小蚂蚁：回复郭老师 发放的时候是借：应付职工薪酬贷：银行存款么
2023-08-02 17:44:00
郭老师：回复生动的小蚂蚁你好是的是这么做的
2023-08-02 18:08:23
生动的小蚂蚁：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-08-02 18:28:59
郭老师：回复生动的小蚂蚁不用客气，工作愉快。
2023-08-02 18:41:27
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 浅笑无忧 发表的提问：
工资的计提和发放的会计分录，财务会计预算会计的都怎么做
你们是行政还是事业单位？工资是什么方式付？同学
235楼
2023-08-02 17:12:38
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浅笑无忧：回复文静老师 行政单位 财政直接支付
2023-08-02 17:53:00
文静老师：回复浅笑无忧计提工资时，财务会计:借业务活动费用贷应付职工薪酬-工资，发放工资时:财务会计:借应付职工薪酬-工资，贷:其他应付款-社保公积金(个人三险一金部分)，贷应交税费-应交个人所得税，贷财政拨款收入。预算会计:借行政支出(实际发放金额)贷财政拨款预算收入
2023-08-02 18:14:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 为了当总监 发表的提问：
这个月工资怎么做会计分录
新年好 根据应付工资金额计提就是了 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
236楼
2023-08-02 17:39:17
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为了当总监：回复邹老师 用不用发放？
2023-08-02 18:01:45
邹老师：回复为了当总监你好，最终是需要发放的
2023-08-02 18:29:31
为了当总监：回复邹老师 你好，就是我19年做账可以当月计提加发放不可以
2023-08-02 18:39:38
邹老师：回复为了当总监你好，可以当月计提，当月发放的
2023-08-02 19:05:31
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 杨静 发表的提问：
员工有请假扣考勤 这个发工资的时候怎么做会计分录啊
你好！直接在工资表里口看就可以影响实发金额
237楼
2023-08-02 17:45:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 微笑向暖&27°C 发表的提问：
员工预支本月工资 会计分录怎么写呢
借；其他应收款 贷；库存现金
238楼
2023-08-06 18:17:24
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
发工资的时候直接按实发数写会计分录可以吗？
你好！可以的。你要先计提，然后发放
239楼
2023-08-06 18:32:47
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 胖嘟 发表的提问：
我想知道每个月工资怎么做会计分录/
1、企业计提工资时： 工资（含个人缴纳部分社保和公积金）先计提，计入相关费用 借：管理费用等——工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、企业发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款等 （实际发的工资） 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分的社保和公积金） 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分） 3、企业计提单位缴纳的社保及公积金时： 借：管理费用——社保 （社保和公积金） 贷：应付职工薪酬——社保 （含公积金） 4、企业缴纳社保和公积金的时： 借：应付职工薪酬——社保 其他应付款——社保 贷：银行存款等
240楼
2023-08-06 18:49:53
全部回复
胖嘟：回复QQ老师 为什么扣除个人缴纳部分的社保和公积金为什么是其他应付款？个人缴不就是自己支付吗？
2023-08-06 19:10:21
QQ老师：回复胖嘟你好，是自己支付，但是一般是在公司里扣，他不是单独支付。是单位把单位承担部分和个人部分统一缴纳后在工资里扣职工的。
2023-08-06 19:30:50
胖嘟：回复QQ老师 那只是一个小公司，每个月支付工资怎么做会计分录呢？
2023-08-06 20:00:34
QQ老师：回复胖嘟你好，上面给你的分录就是企业正常的操作流程。
2023-08-06 20:23:56
胖嘟：回复QQ老师 那如果之前没有计提工资，后期职工预支1000元，怎么做会计分录？
2023-08-06 20:45:00
胖嘟：回复QQ老师 每个月可不可以不计提工资呢？
2023-08-06 21:06:11
QQ老师：回复胖嘟预支的记录其他应收款核算。按规定是要计提的。
2023-08-06 21:24:32
胖嘟：回复QQ老师 预支为什么用其他应收款？
2023-08-06 21:48:13
QQ老师：回复胖嘟你好！你先给职工钱，是单位的债权所以计入其他应收款，因为你们没有计提工资，如果计提了工资没有发，这里按发放1000元处理
2023-08-06 21:58:53
胖嘟：回复QQ老师 如果说1号预支1000元，10号计提工资，31号发放工资，各个分录怎么写？
2023-08-06 22:14:51
QQ老师：回复胖嘟借：其他应收款 1000 贷：现金 计提不影响非 发放时 借：应付职工薪酬 贷 银行存款 其他应收款
2023-08-06 22:38:40
胖嘟：回复QQ老师 计提不影响什么/
2023-08-06 23:05:17
QQ老师：回复胖嘟提工资的时候按正常计提就可以在这里没有任何影响。
2023-08-06 23:32:15
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