自信的魔镜：回复王雁鸣老师 老师，接刚才提问，缴纳社保时单位部分600，个人部分300，这又会么做财务会计和预算会计分录？

王雁鸣老师：回复自信的魔镜您好，缴纳社保时，财务会计，借；应付职工薪酬-社保，900，贷：银行存款等科目，900。预算会计，借；事业支出等科目，900，贷：资金结存，900。

自信的魔镜：回复王雁鸣老师 我这样做，老师看是第一条预算会计对还是第二条对 财务会计分录: 缴社保时 借:经费支出—社保费(单位)600 其他应收款—社保费(个人)300 贷:银行存款900 发工资时: 借:经费支出—基本工资4000 货:现金3700 其他应收款—社保费(个人)300 预算会计分录(第一条): 借:事业支出—基本工资4000 事业支出—社保费600 贷:资金结存4600 预算会计分录(第二条): 借:事业支出—基本工资3700 事业支出—社保费900 货:资金结存4600

王雁鸣老师：回复自信的魔镜您好，我理解的是第一条是对的。因为个人部分社保是包含在工资中的。

自信的魔镜：回复王雁鸣老师 好的，谢谢！以后有问题还要多请教。

王雁鸣老师：回复自信的魔镜您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

伽伽那52：回复朴老师 民工工资，和劳务公司签订了劳务合同 也要这要计提吗，借：木工班  钢筋班等     贷：应付职工薪酬

朴老师：回复伽伽那52对的 计提到成本就行

2333333：回复bamboo老师 那怎么转成服务费费成本呢，还有结转分录吗？

bamboo老师：回复2333333计提的时候 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬 借：主营业务成本 贷：劳务成本

2333333：回复bamboo老师 我昨天这样做了，那就做错了

bamboo老师：回复2333333聘请临时工做什么工作的

2333333：回复bamboo老师 在村里开发客户

bamboo老师：回复2333333那您这么写分录也可以

2333333：回复bamboo老师 像我给你截图的那个就入管理费用了，记不了成本，那开的现代服务*服务费的票不就没成本了吗？

bamboo老师：回复2333333您服务费就是这些临时工的工资么 是为了这个服务项目服务的么

2333333：回复bamboo老师 对，这些人是在各个村里开户客户，要是有客户按装光伏，这个是根据房顶大小定制的，我们给设计，发到我们上边开发商，他们根据图纸配货，我们负责安装，上边开发商给我们结算安装费和开发费（服务费）

bamboo老师：回复2333333设计人员也没有工资的么 也是临时工么 如果是这样的话 那您就按我上面那样写分录

2333333：回复bamboo老师 有，我是分了2部分的工资，这个工资在管理费用呢，有设计的 会计的，和其它工作人员的工资

2333333：回复bamboo老师 这样做可以吗？

bamboo老师：回复2333333这样做分录可以的 直接计入成本 没有先归集

朴老师：回复xijunkokhjhk你们开出去的发票开的什么

xijunkokhjhk：回复朴老师 对方开给我发票，内容是人力资源服务外包

朴老师：回复xijunkokhjhk那你计入成本就可以了

xijunkokhjhk：回复朴老师 不是我开出去的老师。

朴老师：回复xijunkokhjhk你收到的发票不是吗

xijunkokhjhk：回复朴老师 我收到劳务派遣公司的发票

朴老师：回复xijunkokhjhk所以让你计入成本哦

紫藤：回复吴月柳 如果用银行存款支付了就是 借：应付账款 贷：银行存款

吴月柳：回复紫藤是的

紫藤：回复吴月柳 好的！谢谢老师

吴月柳：回复紫藤不客气

郭老师：回复突突兔劳务关系的，借工程施工劳务费贷、银行存款。

笨笨的手链：回复郭老师 要通过劳务成本这个科目对吧？计提工资借：劳务成本 -工资 贷：应付职工薪酬 ； 购买办公用品 借：劳务成本-办公费 贷：库存现金 我们这边情况就是这样，我这样做会计分录对吗？

郭老师：回复笨笨的手链可以的，可以这么做的。

笨笨的手链：回复郭老师 最后是借：主营业务成本 贷：劳务成本

郭老师：回复笨笨的手链当月有收入的，可以的，是正确的，可以这么做的。a

y a n g：回复bamboo老师 开具了发票的

bamboo老师：回复y a n g那您不应该计入应付职工薪酬科目的啊 请问单位雇员劳务派遣员工做什么？生产产品吗

y a n g：回复bamboo老师 是装卸工，当时工资分录是按正常员工工资计提的，计入的相应的成本费用，贷应付职工薪酬，然后收到发票后冲的应付职工薪酬

bamboo老师：回复y a n g那这样处理可以的哈

y a n g：回复bamboo老师 还有一个问题，汇算清缴的时候这部分费用能不能作为工资扣除

bamboo老师：回复y a n g有发票 作为劳务费扣除啊

undefined：回复王晶老师 老师，发工资前可以要求员工先去开劳务发票回来再发工资吗

undefined：回复王晶老师 劳务费的个税申报和正常工资的个税申报一样吗

王晶老师：回复undefined嗯额可以的呢，申报的是劳务报酬的

undefined：回复王晶老师 好的，谢谢老师的解答

王晶老师：回复undefined呃呃，不用客气的哒