袁老师：回复忧伤的小蚂蚁借：应付职工薪酬2800，贷：其他应收款100，银行存款2700

忧伤的小蚂蚁：回复袁老师 @袁老师:实际发放的时候呢

袁老师：回复忧伤的小蚂蚁这个就是发放的啊

忧伤的小蚂蚁：回复袁老师 @袁老师:那这个100没有发放啊，我就发2700，这个100挂其他应收款怎么办

袁老师：回复忧伤的小蚂蚁这个就是扣款的时候：借：其他应收款贷：管理费用

吴作慧：回复答疑苏老师 老师具体会计分录

吴作慧：回复答疑苏老师 发放工资

答疑苏老师：回复吴作慧你好 这是工资的会计分录 你看下

答疑苏老师：回复吴作慧你好 可以看到了吗

吴作慧：回复答疑苏老师 老师看不到

答疑苏老师：回复吴作慧你好 计提工资 借成本费用 贷应付职工薪酬

吴作慧：回复答疑苏老师 考勤的扣款怎么体现出来

答疑苏老师：回复吴作慧你好 我们都是直接扣掉 分录不体现 只在工资表上体现

TeFuri：回复maize老师 我们是人力资源公司，合作方一个季度给我们结一次款，每个月合作方的人员工资都是我们老板垫付的

TeFuri：回复maize老师 是从我们公司的账户发出去的

TeFuri：回复maize老师

TeFuri：回复maize老师 你看这些费用都是我们垫付的

TeFuri：回复maize老师

maize老师：回复TeFuri借主营业务成本 贷应付职工薪酬 工资/社保/公积金，这个你们支付出去做借应付职工薪酬 工资/社保/公积金 贷其他应付款-老板

TeFuri：回复maize老师 这是上个季度末支付给我们的钱

maize老师：回复TeFuri你们支付出去做借应付职工薪酬 工资/社保/公积金 贷其他应付款-老板

TeFuri：回复maize老师

TeFuri：回复maize老师 报表的这个地方是负的

TeFuri：回复maize老师 是从银行账户里发出去的

maize老师：回复TeFuri你们确认收入的时候 应收账款做借方， 收款才做贷方，你这个多收款？

TeFuri：回复maize老师 老师能不能麻烦您给我写下会计分录

maize老师：回复TeFuri借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 收款做借银行 贷应收账款

TeFuri：回复maize老师

TeFuri：回复maize老师 是不是这个样子

maize老师：回复TeFuri收到回款做借银行贷主营业务收入 应交税费 你之前做主营业务成本就不要重复做了

TeFuri：回复maize老师 但是那笔费用不是我们的收入呀

maize老师：回复TeFuri你这个做成本啊，你开发票就需要按这个确认收入，你支付出去做成本

洋洋：回复邹老师 本月发工资有个别几人没有发，这个会计分录怎么做，是不是借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 发放的时候：借：应付职工薪酬-工资 其他应收款-默默 贷：银行存款

阿黎：回复庄老师 快帐没有劳务成本这个科目

庄老师：回复阿黎你好，可以用主营业务成本－－工资

海↑彩虹：回复QQ老师 没有通过在建工程科目，直接主营业务成本可以吗老师？？

QQ老师：回复海↑彩虹如果工程完工的话，可以直接用这个两个科目。

海↑彩虹：回复QQ老师 主要是付给包工头的款项怎么做会计分录呢老师

QQ老师：回复海↑彩虹借主营业务成本贷应付职工薪酬。

海↑彩虹：回复QQ老师 几十万也可以这样做吗老师

QQ老师：回复海↑彩虹好，如果是实际工资的话是可以的，但是需要包工头提供员工工资表。

海↑彩虹：回复QQ老师 好的，谢谢您老师

QQ老师：回复海↑彩虹不客气，欢迎下次提问，满意请好评，谢谢！

老男孩：回复邹老师 老师会计实操上我可以说是0基础，在会计电算化上，怎么做呢

邹老师：回复老男孩你好，需要先有较好 的基础，然后根据经济业务进行电算化的相应操作

彦2013：回复玲子 个税，社保，和公积金应该怎么做

玲子：回复彦2013社保，公积金放到其他应收，后面再冲，个税放到应交税费

彦2013：回复玲子 那管理费用里面是包含个税和社保和公积金吗

玲子：回复彦2013只包括企业承担的，个人承担的不包括

彦2013：回复玲子 请问月末计提工资，社保，个税和下月初缴纳的时候分录怎么做 1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额

彦2013：回复玲子 3.发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款。

彦2013：回复玲子 老师，这个1里面，管理费用是包括税后收入，五险一金吗

彦2013：回复玲子 个税包不包含在里面

玲子：回复彦20131里面包括税前收入，2里面指的是五险一金，个税包含在了收入里