暖暖：回复紫藤老师 老师公司是做工程的基本发票开的都是工程服务费，他的销售收入分录就是借，应收账款，贷主营业务收入，应交增值税销项税额

紫藤老师：回复暖暖借，应收账款，贷 工程结算，应交增值税销项税额

暖暖：回复紫藤老师 那他对应的成本我应该怎么做分录？有的是工程服务，有的是机械租赁费

紫藤老师：回复暖暖借工程施工 贷银行存款

暖暖：回复紫藤老师 最后收入和成本月底在结转？

紫藤老师：回复暖暖你的，对的，你的理解是对的  

暖暖：回复紫藤老师 工程结算没有这个科目，我要添加在哪个科目的下面？

紫藤老师：回复暖暖你好，属于成本类的一级科目的

暖暖：回复紫藤老师 包括工程施工这个科目同问

紫藤老师：回复暖暖属于成本类的一级科目的

暖暖：回复紫藤老师 最后收入结转的分录和成本结转分录是？

紫藤老师：回复暖暖（1）每月根据确认的产值确认收入，结转成本，开具发票。 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入     应交税费——应交增值税——销项。 （2）年末根据工程部核实的项目进行收入和成本的调整（调减用负数），开具发票。 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入     应交税费——应交增值税——销项。 （3）工程完工后，应根据决算文件，扣除以前年度确认的收入和成本，来确认当期收入和成本，开具发票。 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入     应交税费——应交增值税——销项。

暖暖：回复紫藤老师 老师我们的这土方工程，都是当月结算次月付款上下游都是这样的，他的分录没有这么复杂吧？

紫藤老师：回复暖暖也是按照建筑行业的去做的

暖暖：回复紫藤老师 借应收账款贷主营业务收入应交税费， 借主营业务成本贷应付账款。

紫藤老师：回复暖暖工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入    借：主营业务成本 工程施工——合同毛利

暖暖：回复紫藤老师 这样可以吗？

紫藤老师：回复暖暖就是这样 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入    借：主营业务成本 工程施工——合同毛利

耍酷的可乐：回复郭老师 不是呢，是写会计分录时需要把骑手衣服收取的押金提出来写分录吗？还是放入职工工资税前收入去

郭老师：回复耍酷的可乐你好，那你们是收到的钱吗？如果是的话，借银行存款，贷其他应付款就可以的。

郭老师：回复耍酷的可乐你是你收到了人家的押金，一定要做账的。

美好的荔枝：回复王超老师 我这也是夸年的分不出管理费用多少？制造费用多少？，那就借：应付职工薪酬      贷：以前年度损益调整损益吗？

王超老师：回复美好的荔枝跨年的就是用以前年度损益调整，你要细分的话，在二级科目下面设置的

许文彬大坏蛋：回复岳老师 当月和次月发工资，都是需要计提吗？

岳老师：回复许文彬大坏蛋当然，都是需要计提。 借：成本费用 贷：应付职工薪酬

许文彬大坏蛋：回复岳老师 那其他应收款（单位社保）和其他应付款（单位社保），这两个有什么区别，谢谢。

许文彬大坏蛋：回复岳老师 打错，是个人社保

岳老师：回复许文彬大坏蛋只是先缴后扣（其他应收款）与先扣后缴（其他应付款）的不同而已。

小鱼儿：回复bamboo老师 私人账户转过去了

bamboo老师：回复小鱼儿那私人账户转的 后期要还给私人么

小鱼儿：回复bamboo老师 对，需要还

bamboo老师：回复小鱼儿借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——某某