你好同学， 借：资金结存——财政应返还额度 　　贷：财政拨款结转——归集调入 希望帮到您！如满意请给予五星好评谢谢！

你好！ 借：固定资产-空调 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款

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同学你好 固定资产调拨有无偿调拨和有偿调拨两种: 无偿调拨的固定资产.调出单位按上级批准的文件,凭固定资产调拨交接单冲减调出固定资产的原值、累计折旧额和净值调入单位按固定资产调拨交接单上的原价减去原安装成本,加上调入后发生的安装成本记入固定资产价值.调拨过程中支付的包装费和运杂费,用更新改造资金开支,不计入固定资产价值. 按规定无偿调入或调出固定资产的企业,应在资本公积科目下增设―无偿调入固定资产--无偿调出固定资产等明细科目进行核算. 企业按照有关规定并报经有关部门批准无偿调入的固定资产,应按调出单位的账面价值加上新的安装成本、包装费、运杂费等,作为调入固定资产的入账价值.企业调入需安装的固定资产,按调入固定资产的原账面价值以及发生的包装费、运杂费等,借记:在建工程等科目,按调入固定资产的原账面价值,贷记:资本公积--无偿调入固定资产科目,按所发生支付的包装费、运杂费等,贷记―银行存款等科目;发生的安装费用,借记:在建工程等科目,贷:银行存款、应付工资科目.工程达到可使用状态时,按工程的实际成本,借记固定资产科目,贷记在建工程科目.

同学你好，本月已经发现记错了，建议直接在当月修改凭证

您好，收入分录，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入-餐饮收入，主营业务收入-客房收入，应交税费-应交增值税-销项。

你好，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应应增值税（销项税额）