檀：回复邹老师 不能直接入管理费用么

邹老师：回复檀你好，你的描述不涉及管理费用啊

༄燕のོ࿆༘子࿐：回复何江何老师 我们需要调减去年不合理的费用，增加利润，在缴纳企业所得税，不用做分录，今年的帐不用做处理吗

何江何老师：回复༄燕のོ࿆༘子࿐是的同学不用做分录的，直接调表

༄燕のོ࿆༘子࿐：回复何江何老师 年度企业报表直接给费用调减，账务处理都不用做的

何江何老师：回复༄燕のོ࿆༘子࿐是的同学没错的同学，是不用做的

夕夏温存：回复森林老师 是银行卡的余额不对，现在银行账户在贷方余额：2万。我想调平为0 这种借：银行存款，贷写什么科目好呢

森林老师：回复夕夏温存我觉得你用个往来账户其他应收款，等以后能查明原因再处理，要是处理不了，就走营业外支出科目处理了，但一定要有领导签字。

夕夏温存：回复森林老师 好的，谢谢了

森林老师：回复夕夏温存贷其他应收款_调整使用

嘻嘻：回复邹老师 之前成本低，现在调高了

邹老师：回复嘻嘻你好，如果是当年调整 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品

思宇9207000：回复方老师 期初就有错误，查了一年的了

方老师：回复思宇9207000一直都对不上吗？

思宇9207000：回复方老师 对，我查了一年十二个月的；另外有好多应收帐款为借方，挂帐如何办？这是外帐

思宇9207000：回复方老师 明细帐多个客户应收帐款为贷方并一直挂着

方老师：回复思宇9207000贷方表示是预收账款。那看看是不是跟别的科目有重复，或登记后未冲账。

会计：回复QQ老师 但是她出的财务报表就是调整后的18年报表

QQ老师：回复会计你好，根据他们的分数调整就可以。如果涉及损益，通过以前年度损益调整科目来替代。修改相关的，19年报表的期初余额。

阳光：回复邹老师 老师 还有个问题 首先这个项目承建商是A公司（乙方）， 但实际不是A公司的施工队伍来承建 甲方（学校）的工程项目。 而是另外一家B公司来挂靠 A公司， 我们相当于B公司下面的其中一个施工班组。 这个施工班组又是和另一家公司（简称C公司）来合作这个项目，我就是兼做这个工程项目的会计。 大概是这么个结构 ，可能表述不是很明白。 每月我们施工单位报审定金额给甲方，甲方审核后拨工款给A公司， 由我们项目C公司开出发票给A公司， 但进度款A公司都没有按 发票金额 实付C公司， 所以工程款都是少于发票金额， 比如 2018年 A公司累计差C公司工程款100万， 那么2019.年1月份C公司就没交发票， 2月份收到A公司拨款给C公司项目部50万。 疑问就是没有开票 但收到款项的分录？

邹老师：回复阳光同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

Niki：回复李爱文老师 美元数，但是要按rmb入帐呀，记账本位币

李爱文老师：回复Niki那就没有汇兑损益，汇多少做多少人民币的实收资本

Niki：回复李爱文老师 但是资本金在美金账户中没有结汇

李爱文老师：回复Niki那就结汇后进行账务处理，由于人民币入股，尽快结汇

Niki：回复李爱文老师 但是有法规入帐就要结汇

李爱文老师：回复Niki尽快结汇进行账务处理，这就可以了