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国税金税盘会计凭证处理
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
我方预收帐款，对方待扣税金，为得到对方完税凭证，我方怎样进行会计处理
对方扣税时借:应交税费--贷:应收账款借:营业税金及附加贷:应交税费--预收时借:银行存款贷:预收账款结算时借:应收账款 预收账款贷:收入
1楼
2022-12-20 11:50:08
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小水滴 发表的提问：
单位金税盘会计凭证怎么做
购买金税盘和交技术维护费时： 借：管理费用 贷：现金或银行存款 抵减时： 借：应交税费—应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 不是全额抵扣进项税额，是全额抵减增值税税款。
2楼
2022-12-20 13:12:56
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 风轻云淡 发表的提问：
公司盘点时出现盘盈或盘亏的情况，怎么去做会计处理？需要什么材料做原始会计凭证
盘盈或盘亏的东西不同（比如库存现金，或者固定资产） 处理也不同的哦。 具体是什么东西呢？
3楼
2022-12-20 14:17:33
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风轻云淡：回复许老师 就是日常在买的商品
2022-12-20 14:37:16
许老师：回复风轻云淡哦哦，这样的话 盘盈 借：库存商品 贷：待处理财产损益 借：待处理财产损益 贷：管理费用 盘亏 借：待处理财产损益 贷：库存商品 借：管理费用 （管理不善造成的） 营业外支出（自然灾害等造成的） 贷：待处理财产损益
2022-12-20 14:57:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 胡乐 发表的提问：
老师，金税盘在哪里修改凭证的会计分录
你好，金税盘是开具发票的 修改凭证需要去财务软件里面才是啊 
4楼
2022-12-20 15:37:53
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胡乐：回复邹老师 说错了，是金算盘
2022-12-20 16:08:06
邹老师：回复胡乐你好，凭证查询，找到需要修改的凭证，然后修改，保存就是了 
2022-12-20 16:29:41
胡乐：回复邹老师 金算盘中没有凭证查询
2022-12-20 16:53:29
邹老师：回复胡乐你好，那你平时查询凭证，是通过什么方式完成的呢 
2022-12-20 17:05:27
胡乐：回复邹老师 是之前的会计使用的，我们现在都不用了
2022-12-20 17:32:17
邹老师：回复胡乐你好，那你平时查询凭证，是通过什么方式完成的呢  能给个正面回复吗 
2022-12-20 17:49:28
胡乐：回复邹老师 但是发现一些错误需要修改
2022-12-20 18:02:53
邹老师：回复胡乐你好，那你平时查询凭证，是通过什么方式完成的呢  能给个正面回复吗 
2022-12-20 18:13:31
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
预征税款完税凭证拿到手怎么做会计处理？
计入应交税费——应交增值税（已交税金）科目
5楼
2022-12-20 17:07:28
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
现在金税盘的不是可以认证吗认证的处理是借管理费用，应该税费 （进) 库存现金 那怎么结转，会计分录怎么处理
金税盘费用是全额抵扣的 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
6楼
2022-12-20 18:12:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 品味人生 发表的提问：
购买金税盘账务会计处理
借管理费用贷银存 全额抵扣借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
7楼
2022-12-20 19:14:59
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 魁梧的裙子 发表的提问：
纳税评估所得税调增会计凭证处理
你好，借所得税费用，贷银行存款，借以前年度损益调整，贷所得税费用。借本年利润，贷以前年度损益调整
8楼
2022-12-20 20:40:07
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 幸福的发带 发表的提问：
在商业会计实操年终结算期讲课到第25张凭证存货盘亏中，盘亏的库存商品不做进项税额转出处理吗？
中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十一条规定：条例第十条所称非正常损失，是指生产、经营过程中正常损耗外的损失，包括：（一）自然灾害损失；（二）因管理不善造成货物被盗窃、发生霉烂变质等损失；（二）其他非正常损失。第二十二条规定：已抵扣进项税额的购进货物或应税劳务发生条例第十条第（二）至（六）项所列情况的，应将该项购进货物或应税劳务的进项税额从当期发生的进项税额中扣减。无法准确确定该项进项税额的，按当期实际成本计算应扣减的进项税额。因此，如属存货盘亏属正常损耗则不需做进项税额转出；如属非正常损失则应转出已抵扣的进项税额。
9楼
2022-12-20 21:38:51
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幸福的发带：回复文老师 在商业会计实操年终结算期讲课到第25张凭证存货盘亏中，老师提到的是盘亏960元，查明原因是保管员造成的损失，那就是非正常损失，但是做账时没有做进项税转出处理，个人赔偿损失900元，余额作为公司一般经营损失，审批前与审批后如果考虑进项税转出，怎么做分录了？
2022-12-20 22:31:10
文老师：回复幸福的发带（1）待转处理时：借 待处理财产损益　　1113 贷 库存商品　960 应交税费——应交增值税（进项税额转出）　900*0.17=153 （2）收回过失人赔款时：借 银行存款（或库存现金）　900 贷 待处理财产损益　　900 （3）处理损失时：　借 营业外支出——非常损失　　213（60 153）　贷 待处理财产损溢　　213 　　借：营业外支出——非常损失　　9.7 　　　贷：待处理财产损溢　　9.7
2022-12-20 22:42:37
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 晴朗天空 发表的提问：
购入金税盘，听说发票不要认证，直接抵扣。会计分录是怎么处理？
一、付款时 借：管理费用——办公费480 贷：库存现金480 二、减免税时 借：管理费用——办公费 -480 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 480
10楼
2022-12-20 23:02:45
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 呆萌的皮带 发表的提问：
用公账交国税在记账凭证上怎样处理
借：应交税费 贷：银行存款
11楼
2022-12-21 00:00:41
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ ✨小燕子 发表的提问：
您好，我想知道这个的会计处理这三个要不要贴到一张凭证上?
你好，应该要。不然没有证据支持投资性房地产科目核算啊
12楼
2022-12-21 01:27:39
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✨小燕子：回复克江老师 那贴在一起会计分录应该怎么写呢？
2022-12-21 01:44:24
克江老师：回复✨小燕子你好，我的意思是这样的，固定资产转投资性房地产： 1、成本模式：对应结转 借：投资性房地产 累计折旧（固定资产已计提折旧） 固定资产减值准备（已计提减值准备） 贷：固定资产（原值） 投资性房地产累计折旧 投资性房地产减值准备
2022-12-21 02:10:46
✨小燕子：回复克江老师 那这两个票据呢？借：银行存款贷：预付账款
2022-12-21 02:33:13
克江老师：回复✨小燕子借：银行存款贷：预收账款
2022-12-21 03:01:02
✨小燕子：回复克江老师 这样吗？
2022-12-21 03:16:10
克江老师：回复✨小燕子你好，我不懂，为什么要预付账款呢。你们收到呀。
2022-12-21 03:38:38
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
代公司购买金税盘，现在准备报销，会计凭证怎么做？
借：管理费用—办公费 贷：现金
13楼
2022-12-21 02:48:51
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妮妮：回复辜老师 那金税盘发票是全额抵扣的呢？
2022-12-21 03:04:27
妮妮：回复辜老师 怎么抵扣
2022-12-21 03:20:44
辜老师：回复妮妮抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
2022-12-21 03:43:28
妮妮：回复辜老师 老师的意思是做两张凭证是吗？
2022-12-21 04:06:07
辜老师：回复妮妮是的，要做两笔账务处理操作
2022-12-21 04:34:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
小规模购买金税盘怎么做会计处理
你好！借管理费用-办公费 贷银行存款 然后抵减的时候借应交税费-应交增值税 贷管理费
14楼
2022-12-21 03:38:53
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仰望星空：回复宋生老师 老师不是管理费用不可以做贷方的吗
2022-12-21 04:07:00
宋生老师：回复仰望星空您好！你可以借方负数也行。
2022-12-21 04:25:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
购买车船税的凭证和银行车船税的扣款凭证会计处理怎么做
您好！你这个是公司的车吗？
15楼
2022-12-21 04:31:48
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夏爽：回复宋生老师 是的
2022-12-21 04:54:17
宋生老师：回复夏爽你好!借税金及附加 贷应交税费-应交车船税 然后扣款的是借应交税费-应交车船税 贷银行存款。
2022-12-21 05:06:31
夏爽：回复宋生老师 凭证要放在一起做吗
2022-12-21 05:26:46
宋生老师：回复夏爽你好！建议分2个凭证做了。
2022-12-21 05:55:49
夏爽：回复宋生老师 是不是先做银行，然后再结转
2022-12-21 06:21:31
宋生老师：回复夏爽您好！不是，是按上面的2个分录来做。1借税金及附加 贷应交税费-应交车船税 2然后扣款的是借应交税费-应交车船税 贷银行存款。
2022-12-21 06:39:07
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