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增值税红字发票会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 彪壮的毛衣 发表的提问：
开具红字增值税进项票转出的会计分录
你好，红字增值税进项票应当是做进项负数，而不是进项税额转出啊 借；应付账款等科目，贷；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）
1楼
2022-12-20 11:22:34
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 微笑 发表的提问：
支付的增值税比月末计提的多缴纳怎么做会计分录开票次月红字发票怎么做会计分录
这个应该是结转多少增值税，就是交多少增值税，如果多缴，肯定存在财务处理与税务申报不一致的现象。 开票次月红字发票，做你们销售的负数 借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 负数
2楼
2022-12-20 12:46:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梦星魂qiqiyu 发表的提问：
不是红字发票的分录，是上个月开的红字发票金额大于正数发票，怎么做月末计提增值税的分录
你好，不需要做计提增值税的分录，因为都没有应纳税额
3楼
2022-12-20 14:07:31
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梦星魂qiqiyu：回复邹老师 @邹老师：那老师，我每个月月末要把进项、销项结转到转出未交增值税里，这个月不转吗？
2022-12-20 14:30:22
邹老师：回复梦星魂qiqiyu你好，只需要根据增值税应纳税额做结转未交增值税的账务处理的
2022-12-20 14:49:31
梦星魂qiqiyu：回复邹老师 @邹老师：如果不转，累计的进项和销项怎么处理？
2022-12-20 15:02:00
邹老师：回复梦星魂qiqiyu你好，挂账就是了，不是期末余额平了，账务处理就一定正确的
2022-12-20 15:18:52
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 细心的盼望 发表的提问：
代开增值税专用发票税款已缴，但发票作废了，已经做红字发票分录，收到退税凭证，如何做会计分录。
你好，借；银行存款 贷；应交税费
4楼
2022-12-20 15:24:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ cfh 发表的提问：
红字增值税发票怎么做分录？
你好，是收入红字？
5楼
2022-12-20 16:53:14
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cfh：回复邹老师 是的
2022-12-20 17:19:40
邹老师：回复cfh你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借贷方金额都是正数
2022-12-20 17:44:28
cfh：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-20 18:03:15
邹老师：回复cfh不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-20 18:17:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 柳动蝉鸣 发表的提问：
购货方在7月的时候对方给我开具了张6月已经抵扣的红字发票，报税时进项转出时没转出成功，但是增值税已经扣款，我在9月进项转出成功，会计分录该怎么做？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
6楼
2022-12-20 17:57:30
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柳动蝉鸣：回复邹老师 老师：我想我情况没有说清楚，我在购进该批材料时直接入的成本，那对方开具红字发票给我的时候我能增加原材料吗？
2022-12-20 18:25:10
邹老师：回复柳动蝉鸣你好，红字发票是冲减材料成本，然后冲减生产成本
2022-12-20 18:40:14
柳动蝉鸣：回复邹老师 @邹老师:我在购进时做的分录是：借：主营业务成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款xxxx 对方开具给我的红字发票时，我该怎么处理呢？ 请教老师该如何进项账务处理
2022-12-20 18:52:32
邹老师：回复柳动蝉鸣借；应付账款xxxx 贷：主营业务成本 应交税费-应交增值税-进项税额
2022-12-20 19:13:04
柳动蝉鸣：回复邹老师 @邹老师:这是反向冲回我上期的分录呀，为什么要这样处理呀
2022-12-20 19:34:15
邹老师：回复柳动蝉鸣你好，是的，因为负数发票就是这样处理 做原来分录的相反分录，或相同分录负数
2022-12-20 19:55:11
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ fdq 发表的提问：
公司是购买方，2月份收到小车保险费发票，做会计分录 借：管理费用 应交税费-应交增值税（进项税额) 贷：现金 5月份退保公司开具红字增值税专用发票信息表给购买方，5月份未收到购买方开具的红字发票，5月份做增值税纳税申报时做了进项税额转出，要如何做会计分录？如果6月份收到红字发票时，还用做会计分录吗？
您好，5月可以不做分录，6月拿到发票再做分录，借；管理费用，负数，应交税费-应交增值税-进项，负数，贷：应收账款或者其他应收款，负数。
7楼
2022-12-20 19:00:34
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fdq：回复王雁鸣老师 问题 1、国税局说开具红字增值税专用发票信息表的当月就要做进项税额转出。 2、我5月份可否用信息表做附件 做分录：借：其他应收款 管理费用(负数) 贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出)? 3、6月份收到红字发票该怎么处理呢？
2022-12-20 19:28:27
王雁鸣老师：回复fdq您好，1、可以不用转出的，等收到发票再做账处理。2、也可以的。3、如果按2处理，6月收到发票，直接附到5月的凭证后面即可。
2022-12-20 19:50:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 高锐 发表的提问：
请问收到红字发票的退税收入（增值税税费和附加税税费）的会计分录怎么做
你好，你们开的销项负数发票给你退回了，增值税附加税是吗。
8楼
2022-12-20 20:17:21
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高锐：回复郭老师 对的
2022-12-20 20:40:34
郭老师：回复高锐借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数。
2022-12-20 21:01:58
郭老师：回复高锐借主营业务成本负数，贷库存商品负数。 退回来的增值税，借银行存款贷未交增值税， 借未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值 退回的附加税借税金及税金及附加负数贷应交税费-附加税负数 借银行存款贷应交税费。
2022-12-20 21:23:35
高锐：回复郭老师 这个凭证在开红字发票的时候就已经做好了，当时只做了退增值税的分录，这是2019年发生的，现在2020年收到税务局退回的增值税和附加税的税款，增值税可以直接借银行存款，贷应交税费，附加税的分录如何做？
2022-12-20 21:39:59
郭老师：回复高锐借应交税费贷以前年度损益调整，借银行存款贷应交税费。 借以前年度损益调整贷利润分配。
2022-12-20 21:56:41
高锐：回复郭老师 懂了，谢谢老师
2022-12-20 22:12:40
郭老师：回复高锐不用客气的。
2022-12-20 22:23:25
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 泡沫 发表的提问：
增值税专用发票开红字发票怎么写分录
您好，和正数发票一样，把金额改为负数就可以了
9楼
2022-12-20 21:07:29
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
2017年12月份开的增票 2018年2月份开红字发票 会计分录怎么做
借：以前年度损益调整，应交税费贷：应收账款
10楼
2022-12-20 22:10:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 妮子依 发表的提问：
收到红字发票怎么做会计分录
借；应付账款等科目 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额）
11楼
2022-12-20 23:32:30
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 优美的面包 发表的提问：
老师：你好！我的蓝字发票比红字发票多一分钱，会计分录要怎么做呀？
你好！红字发票少冲了一分钱吗？按发票的金额做凭证就可以。
12楼
2022-12-21 00:39:47
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优美的面包：回复QQ老师 老师：我没说清楚，做冲红时的凭证有一分钱的差额呀，余额不平？
2022-12-21 00:56:11
QQ老师：回复优美的面包你好！转入营业外收入或营业外支出就可以
2022-12-21 01:13:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 双 发表的提问：
有个红字发票，又开了一笔正数的，银行退了25元钱，会计分录怎么做啊
红字做销售 负数分录，正数做正常的销售分录 25是什么款项
13楼
2022-12-21 01:40:10
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双：回复邹老师 是差额，分录就是红冲之前的分录，在做一个正确的分录，对吗，要是跨月怎么办
2022-12-21 02:06:40
邹老师：回复双是的 跨月也是先做负数，然后做一笔正确的
2022-12-21 02:33:10
双：回复邹老师 那报税时不收影响的，该怎么报就怎么报就是了，是吧
2022-12-21 02:44:42
邹老师：回复双是的
2022-12-21 03:06:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Pluto 发表的提问：
老师你好，请问跨年红字发票怎么做会计分录？去年收到20万，本月已开红字发票10万，并退款10万块。分录要怎么做？
你好 红字发票，借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；银行存款等科目10万
14楼
2022-12-21 03:03:18
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Pluto：回复邹老师 这个有啥区别？
2022-12-21 03:26:31
邹老师：回复Pluto你好，这个分录是错误的，虽然收入跨年了，但是你红字发票是今年开具，所以不是通过以前年度损益调整科目核算，而是通过主营业务收入科目核算的 ，开具红字发票并退款，只需要做收入负数分录，同时贷方计入银行存款就是了
2022-12-21 03:45:43
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:厂家给我们的销售返利，开了红字发票给我们，会计分录怎么做？
根据红字发票，借应收账款（红字）贷主营业务收入-销售折让（红字） 应交税费-销项（红字）
15楼
2022-12-21 04:08:29
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叶子：回复徐璐老师 不是要做进项税额转出吗？需要入进项税额转出科目吗？
2022-12-21 04:27:23
徐璐老师：回复叶子这是你的返利，不是你收到的进项，这是销项啊。
2022-12-21 04:43:49
徐璐老师：回复叶子等会儿，你是采购还是销售？我先确定一下。
2022-12-21 05:09:34
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