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增值税红字发票会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 宝宝 发表的提问：
学生学费退费，会计分录是不是：借：库存现金（红字）贷：主营业务收入（红字） 应交税费-应交增值税（红字） 那应交税费这块怎么调整
应交税费随收入减少而减少
121楼
2023-06-19 18:17:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 向阳の花 发表的提问：
上个月开的发票这个月冲红，对方退回来的发票跟开的红字发票放一起做红字分录吗？
你好，是的，需要把退回发票与红字发票一起作为红字分录附件
122楼
2023-06-19 18:24:31
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 黑冰 发表的提问：
红字增值税发票开具的金额可以小于蓝字发票不，比如销货退回，红字开退回部分就行了吧？一张蓝字发票只能开一次红字增值税发票吗，那么怎么处理
1可以 2行 3只能开一次红字发票
123楼
2023-06-19 18:52:37
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黑冰：回复三宝老师 增值税专用发票也可以吧，那如果发生多次退货怎么处理？，谢谢
2023-06-19 19:19:22
三宝老师：回复黑冰多次退货的概念是一批货一退再退多次退货还是一批货分几批多批退货？多次退货，在你交付时肯定又有蓝字发票对应，开对应红字就行。如果经常多批退货，建议你在最终退货时再开红字，不然给自己增加很多麻烦。如果偶尔发生，建议你和当地税务沟通，特殊情况总有特殊办法处理
2023-06-19 19:30:44
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ Doigt 发表的提问：
会给购货方开具红字增值税发票
您好，在对方退货，或者发票开具有错误的时候，会给购货方开具红字增值税发票的。
124楼
2023-06-19 19:17:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ rosy clouds 发表的提问：
老师我们是小规模公司第四季度开整数发票不含税金额7555.34，增值税226.66，开负数发票冲红不含税金额15468.93，增值税464.07，这样红字负数金额比整数金额大怎么会计分录
负数自己能申报吗？不能的去税务局大厅报
125楼
2023-06-20 17:39:19
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rosy clouds：回复郭老师 我想问怎么做分录，已经去大厅申报了
2023-06-20 18:15:30
郭老师：回复rosy clouds借银存贷主营业务收入7555.34应交税费226.68 借银存-15468.93-464.07贷主营业务收入-15468.93，应交税费-464.07
2023-06-20 18:43:31
rosy clouds：回复郭老师 这样的话红字负数就比整数多，这个没有关系吗？
2023-06-20 18:53:58
rosy clouds：回复郭老师 红字多了不含税—7913.59，增值税—237.39这个不再做账了吗？
2023-06-20 19:04:13
郭老师：回复rosy clouds没有关系，正常做
2023-06-20 19:26:03
rosy clouds：回复郭老师 这样的话财务报表上应交税费就体现在借方237.39，出现在借方我们是小规模的都不能抵扣呀，那这样财务报表上不是一直留在借方？
2023-06-20 19:38:29
郭老师：回复rosy clouds之前交税了吗？没有的转营业外收入贷方负数
2023-06-20 19:55:50
rosy clouds：回复郭老师 没有交税
2023-06-20 20:18:29
郭老师：回复rosy clouds转营业外收入贷方负数
2023-06-20 20:46:14
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 大意的金鱼 发表的提问：
请问 发现入库的商品有质量不符合要求的，要求退货，收到退货的红字增值税专用发票，如何做会计分录
借：库存商品负数表示 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷应付账款负数
126楼
2023-06-20 18:07:29
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 巧 发表的提问：
销售货物中发生退货。1开了发票。已认证。是否要让对方把已认证的发票寄回单位。我方再开一个红字发票。2.当时以确认收入、成本。会计分录。写个相反分录还是红字分录好
认证过的不用退回 写红字分录。
127楼
2023-06-20 18:32:28
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巧：回复方老师 那我方开的红字发票。需要邮寄一份给对方吗
2023-06-20 19:01:41
方老师：回复巧需要邮寄对方一份。
2023-06-20 19:20:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 可否安好 发表的提问：
买方发生购货退回即做与购买商品或原材料相反的会计分录。如果是做红字发票，会计分录还是跟以前购货时一样做，只不过金额用红字填列。 借：原材料（库存商品） 红字金额 借：应交税金—应交增值税（进项税额） 红字金额 贷：应付账款（或银行存款）  红字金额 实际上做了红字凭证后，进项税已经转出。不需要再专门做进项税的红字转出发票 进项税额不用转出吗？
你这个做进项税额负数，等于进项税额转出这个，
128楼
2023-06-20 18:39:17
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可否安好：回复maize老师 好的。我还是按以前那样，先转出，再结转了
2023-06-20 19:03:50
maize老师：回复可否安好这个不用，你可以上面做借库存商品 负数，贷进项税额转出， 应付账款 负数也是可以的，
2023-06-20 19:18:07
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 阿儒啊 发表的提问：
开具的销售货物的增值税专用发票的红字发票应该如何写分录
你好，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税-销项 （金额全部负数）
129楼
2023-06-20 19:08:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 甜美的花瓣 发表的提问：
公司是小规模纳税人，开了红字冲销发票，在“增值税申报表22栏”填报本期应退税额为“-562.14“，会计分录怎么处理？下期增值税申报时，可抵扣这税款，会计分录又该怎么处理？
你好！原分录做红字就可以
130楼
2023-06-21 18:35:29
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甜美的花瓣：回复QQ老师 我已经冲销了，多交税款为负数，下期可抵扣多交的税款，这改怎么做会计分录
2023-06-21 19:01:39
QQ老师：回复甜美的花瓣你好！借方余额就可以
2023-06-21 19:20:36
甜美的花瓣：回复QQ老师 借方余额？可以分别列出会计分录出来吗？
2023-06-21 19:48:50
QQ老师：回复甜美的花瓣你好！本月开了红字发票 红冲原来的错误凭证 借；科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 做正确的蓝字发票 借：科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-06-21 20:04:09
甜美的花瓣：回复QQ老师 这个我知道，我的意思是我冲掉以后还是出现应交税款为负数，在“增值税申报表22栏”填报本期应退税额为“-562.14“，会计分录怎么处理？下期增值税申报时，可抵扣这税款，会计分录又该怎么处理？我们是小规模纳税人
2023-06-21 20:32:59
QQ老师：回复甜美的花瓣你好！不用做账务处理
2023-06-21 21:02:32
甜美的花瓣：回复QQ老师 那下月我本来需要缴纳增值税的，也需要扣款的，那我抵扣了这“-562.14”不用从对公银行账户扣款，肯定要做会计分录的吧？
2023-06-21 21:29:04
QQ老师：回复甜美的花瓣不用的只做要缴纳的部分
2023-06-21 21:45:51
甜美的花瓣：回复QQ老师 缴纳的部分的会计分录是怎么样？
2023-06-21 22:13:57
甜美的花瓣：回复QQ老师 扣款贷方本来是银行存款，那抵扣上次税款的贷方应该是什么科目
2023-06-21 22:31:22
QQ老师：回复甜美的花瓣实际缴纳时根据抵扣后数据 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款就可以
2023-06-21 22:57:06
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
老师，你好。问题是：1，出口开具增值税普通发票1万元，包括运保佣费1千元，那么如果要开具1千元红字发票冲减收入的话，红字发票如何开具？2，增值税纳税申报表如何体现这红字发票一千元的运保拥费用？3：会计分录怎么做，谢谢
1.运保费不用开具红字发票冲销，开具的出口发票上的金额就应该是不包含运保费的，运保费是在备注栏备注。 2.申报表以FOB的价格申报。 3.运费 借 销售费用-运费 贷 应付账款
131楼
2023-06-21 18:46:04
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，我是就购货方。跨月的发票，对方要红冲，我这边要开具红字增值税专用发票信息表。这个分录，怎么写？是原来的分录做红字，可以吗？
你好 你 之前的发票 是怎么做科目的。 我好判断怎么来处理分录。 没有跨年吧 ？
132楼
2023-06-21 19:05:59
全部回复
嘻嘻：回复meizi老师 没有跨年，之前是 借：固定资产 进项税 贷：应付账款。
2023-06-21 19:20:46
meizi老师：回复嘻嘻你好    那你现在做 借固定资产贷应交税费-应交增值税-进项税转出（这个金额是进项税的金额  ）。 然后收到红字发票做 ：借固定资产 负数贷   应付账款负数   
2023-06-21 19:31:31
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 拼搏的摩托 发表的提问：
跨年了的普通增值税发票冲红，同时开具了相等蓝字增值税发票，怎么做会计帐
您好，把原来做的会计分录冲红就可以
133楼
2023-06-22 18:10:08
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 娟 发表的提问：
请问会计学堂里红字分录怎么填写
你好，会计学堂里红字分录怎么填写，指的是什么
134楼
2023-06-22 18:34:27
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娟：回复庄老师 就是退货的分录
2023-06-22 18:57:05
娟：回复庄老师 红字发票
2023-06-22 19:14:34
娟：回复庄老师 采购退货
2023-06-22 19:40:15
庄老师：回复娟你好，上面的退货的分录用红字冲销，实际上用负数
2023-06-22 19:57:51
齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ jossonli 发表的提问：
什么情况，要开增值税专用发票红字发票？增值税普通发票有红字发票吗？？专用发票的红字发票，可以作废吗？
您好！一般是跨月了，但是发现发票开错或者要退货等情况的时候。增值税普通发票也有红字的。一般红字发票是根据蓝字发票开的，正常是不作废的。但是如果你红字又开错了的话，就建议你咨询下管理员，看他有什么要求。
135楼
2023-06-22 18:45:45
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