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补充申报的税款会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 糊涂的御姐 发表的提问：
4月份工资我已经计提并且发放，但是个税我没有计提和申报，这个月准备去补申报，那么我会计分录该怎么做呢，补申报的个税这部分
你好，个税计提的工资里面借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬，工资贷，交税费个税借应交税费个税贷银行存款。
31楼
2023-03-28 21:53:59
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糊涂的御姐：回复郭老师 可以补计提个税分录吗，借方应交税费个税，贷方应付职工薪酬，借方应交税费个税，贷方银行存款
2023-03-28 22:15:33
郭老师：回复糊涂的御姐你好，这个分录不对，这个是红冲的。
2023-03-28 22:31:21
糊涂的御姐：回复郭老师 你说的也不对啊，怎么可能计入管理费用呢，还有只是补提个税，你分录不对
2023-03-28 22:47:47
郭老师：回复糊涂的御姐你好，个税是不是在工资里面？它是不是属于工资是从工资里扣除的吧。
2023-03-28 22:57:59
郭老师：回复糊涂的御姐你不是说少计提了吗 计提的分录是不是借管理费用贷应付职工薪酬，然后发工资的时候借应付职工薪酬贷应交税费可以参考这个全的 计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-03-28 23:14:14
糊涂的御姐：回复郭老师 4月份工资我已经计提过了，只是个税我没有计提，
2023-03-28 23:35:46
郭老师：回复糊涂的御姐那你不是没有计提，是没有从工资里扣除，借应付职工薪酬工资贷应交税费个税做这个。
2023-03-28 23:49:26
糊涂的御姐：回复郭老师 借应付职工薪酬，贷方应交税费个税，可以放在6月份做吗
2023-03-29 00:06:25
郭老师：回复糊涂的御姐你好，可以的，可以的，可以的。
2023-03-29 00:23:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 英子 发表的提问：
股东补缴投资款，要交什么税？税率多少？到哪里申报，会计分录怎样做？
你好 ； 缴纳印花税处理的； 按万分之五缴纳的； 电子税务局里面 去 报印花税申报表 ； 借税金及附加-印花税贷银行存款
32楼
2023-04-10 20:32:46
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 科 发表的提问：
补充申报增值税，以前已申报的那部分金额且已缴税，应该怎样填写新的申报表
只能去税局大厅更改申报
33楼
2023-04-10 20:38:06
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科：回复小杨老师 以前已申报部分需不需要缴纳滞纳金呢
2023-04-10 21:20:03
小杨老师：回复科增加以前月份的税金是要缴纳滞纳金的
2023-04-10 21:37:32
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 肖肖 发表的提问：
结转自查补报税款的会计分录怎么做
是增值税还是别的税种？
34楼
2023-04-10 21:00:22
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肖肖：回复方老师 增值税
2023-04-10 21:18:33
方老师：回复肖肖按正常的交纳增值税进行处理。
2023-04-10 21:39:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ wiling 发表的提问：
老师您好，我看到国税有个水利基金补充申报，我如何确定公司是不是需要补充申报呢？2014年3月申报增值税，可是水利基金是2016年1月份开始申报，是不是要补充申报2016年1月往前未申报的呢？？
你好，看税局核定你从什么时候开始申报了
35楼
2023-04-10 21:23:58
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wiling：回复邹老师 意思是要一个公司一个是公司的去咨询咯？
2023-04-10 22:07:20
邹老师：回复wiling你好，是的
2023-04-10 22:30:34
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 玲仔 发表的提问：
请问员工工资1800.00,解除劳动合同给的经济补偿金3600.00，请问经济补偿金的会计分录怎么做？申报个税的时候经济补偿金怎么申报？
你好，经济补偿金直接做工资哈。申报个税个税系统里面有一个解除劳动合同补偿金的选项的。
36楼
2023-04-11 20:59:40
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 那一扶微笑@只剩伪装 发表的提问：
1、业务员提成会计分录这么做 2、如果业务员的工资计入到应付职工会计科目，个税系统要这么申报3、员工高温补助、饭补、节假日福利都是这么做会计分录，个税这么申报。
你好，提成合并工资的，按照应发工资金额填写。高温补助、饭补、节假日福利 借 管理费用-福利费 贷 应付职工薪酬-福利 借 应付职工薪酬-福利 贷 银行存款 合并工资一起申报。
37楼
2023-04-11 21:11:47
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那一扶微笑@只剩伪装：回复汪晨老师 那就是我的基本工资是4000、提成是1000、补助是1500、合计在个税系统综合工资里面申报吗，那会计分录就是 1、 计提工资 借：管理费用-（提成+基本工资+补助) 贷:应付职工薪酬-工资
2023-04-11 21:34:09
汪晨老师：回复那一扶微笑@只剩伪装是的，是这个意思的，申报的是6500
2023-04-11 21:47:41
那一扶微笑@只剩伪装：回复汪晨老师 那所有的会计分录这么写比较规范。
2023-04-11 22:08:25
汪晨老师：回复那一扶微笑@只剩伪装分录这样写是可以的。
2023-04-11 22:29:42
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 酷炫的大门 发表的提问：
增值税补充申报是一个月一个月的更正申报，还是一次性补充到当月啊
更正之前的报表，以后期间的申报表是不会自动更正的，增值税补充申报是一个月一个月的更正申报
38楼
2023-04-11 21:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 1624977463 发表的提问：
申报个税，我上个月多扣除了23.34元，比如我工资6036，应扣除1478.42，我多扣了23.34，扣除了1501.74，我这个月申报个税时少扣23.34，还是要补充申报？补充申报会产生滞纳金吗？
你好，你需要去做更正申报，不涉及滞纳金的
39楼
2023-04-12 20:53:52
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1624977463：回复邹老师 我多扣了，这样是要补交个税的，这个不涉及吗？
2023-04-12 21:10:13
邹老师：回复1624977463你好，少扣了才是补交滞纳金的
2023-04-12 21:37:50
1624977463：回复邹老师 我就是少缴了，因多扣除了扣除额
2023-04-12 22:05:36
邹老师：回复1624977463你好，那就需要补交税款，加收滞纳金的
2023-04-12 22:34:25
1624977463：回复邹老师 用什么方法解决好？多扣除了一分钱
2023-04-12 22:51:17
邹老师：回复1624977463你好，做更正申报，扣除税款，按规定计算缴纳滞纳金
2023-04-12 23:01:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 从容的小笼包 发表的提问：
税局补充申报需要什么资料，季度申报中未把销项录进去，不过都是零申报
你好！一般只需要重新填表带上营业执照就可以了。不过有的地方需要复印件还要写说明。
40楼
2023-04-12 20:58:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小科 发表的提问：
补发员工以前两个月的工资，并补申报发生的个税，怎么做会计分录？
你好 计提工资 借；管理费用等科目 贷应付职工薪酬 计提个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 支付工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 扣缴个人所得税 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
41楼
2023-04-12 21:09:30
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
老师，2021年度季度预申报现金流量表的补充数据一直没有录入，现在汇算补充数据要录入吗
这个是可以不用录入的额
42楼
2023-04-12 21:17:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 学堂用户sbxnte 发表的提问：
怎么补充申报印花税
您好！这个是在电子税务局更正申报
43楼
2023-04-17 20:38:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 热情的曲奇 发表的提问：
本月发行三年期债券，以补充流动资金不足，款项收存银行会计分录
你好 借：银行存款 贷：应付债券
44楼
2023-04-17 20:58:18
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 青柠吖 发表的提问：
我们公司在4月份税改的时候需要在4月份开老税率16%，根据专管员的要求，我们在3月份申报了一部分未开票收入（少于4月份实际按照16%开票的金额），4月份我们正常申报（并且把3月份申报的未开票收入做了负数冲销），7月份专管员通知我们，因为我们未按照4月份老税率开票金额在3月份申报，所以我们要补缴税款和滞纳金，现在不知道如何做会计分录
这个也就相当于罚款了， 借营业外支出 贷银行存款
45楼
2023-04-17 21:26:59
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