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补充申报的税款会计分录
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 赵云侠 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税款，会计分录怎么做？
你好， 不计提所得税 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
286楼
2023-09-05 16:34:24
全部回复
赵云侠：回复冉老师 不需要走 以前年度损益调整 科目了吗？
2023-09-05 16:57:25
冉老师：回复赵云侠这个要做到19年账务里面，要做到20年账务，要通过以前年度损益调整科目
2023-09-05 17:14:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 1728937596 发表的提问：
2017年企业所得税汇算清缴 在2018年5月申报成功所得税补缴1200元 会计分录是 借：利润分配-未分配利润 1200元 贷：银行存款 1200元 如何理解
你好，你单位没有以前年度损益调整科目？
287楼
2023-09-05 16:45:00
全部回复
1728937596：回复邹老师 没有用 老师您说这样可以嘛
2023-09-05 17:01:50
邹老师：回复1728937596你好，应当这样处理才是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配-未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-09-05 17:30:17
1728937596：回复邹老师 借；以前年度损益调整 1 贷；应交税费-企业所得税 2 借；应交税费-企业所得税 2 贷；银行存款3 借；利润分配-未分配利润 3 贷；以前年度损益调整 1 1和2不是抵消了吗 那直接做3不就是一样的嘛
2023-09-05 17:59:27
邹老师：回复1728937596你好，虽然的抵消了但是需要分三笔做分录 就比如 借；库存商品 贷；银行存款等科目 借；主营业务成本 贷；库存商品 也不能直接做 借；主营业务成本 贷；银行存款 是一个道理
2023-09-05 18:11:36
1728937596：回复邹老师 好的 谢谢邹老师耐心讲解
2023-09-05 18:35:00
邹老师：回复1728937596不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-05 19:02:05
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 富雅 发表的提问：
这个月社保核定单有一项补充医疗保险，个人承担项，这个是什么意思？怎么做分录？如何申报？
你好，应该是每年的大额医疗保险 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-员工社保
288楼
2023-09-06 15:17:28
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小尾巴127 发表的提问：
建材个体工商户开发票的时候开具了建筑服务业，申报的时候提醒没有税种认定，要去税务局补充，需要带什么资料类的吗？会不会有罚款啊
先去工商局加一个建筑业的主营 然后去税务局做认定 这个发票最好作废 然后办好了再开
289楼
2023-09-06 15:27:10
全部回复
小尾巴127：回复轶尘老师 只能作废重开吗？已经把发票给了对方，对方估计已经做账了
2023-09-06 15:42:20
轶尘老师：回复小尾巴127是的 要不你这样有风险
2023-09-06 15:56:24
小尾巴127：回复轶尘老师 好的，谢谢老师
2023-09-06 16:23:25
轶尘老师：回复小尾巴127不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-09-06 16:42:03
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ wwl 发表的提问：
7月申报水利的时候 申报错了 是有收入的 但是误以零申报了 现在才发现 应该怎么样补缴这部分税款 会不会有罚款滞纳金这些
将这部分金额放在三季度申报处理。就是现在申报时将这个数据申报进去
290楼
2023-09-06 15:55:12
全部回复
wwl：回复江老师 这个月已经申报了 是不是得申报作废 把7月的收入填进去再缴款 这个影响大吗 会不会缴滞纳金呀
2023-09-06 16:12:41
江老师：回复wwl如果严格的说是产生的滞纳金，如果这个月补报了，只能是下月申报10月份的数据再申报了。
2023-09-06 16:27:01
wwl：回复江老师 那是需要先联系税务局那边 还是等下个月我直接申报进去
2023-09-06 16:46:00
江老师：回复wwl等下月直接申报进去就行了。
2023-09-06 17:03:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 曾铭 发表的提问：
请问补充申报是怎么走流程？
你好，是什么情况需要做补充申报？
291楼
2023-09-06 16:22:42
全部回复
曾铭：回复邹老师 公司申报高新企业，需要上报前三年的报表情况！
2023-09-06 16:45:56
邹老师：回复曾铭你好，是补之前三年的财务报表？
2023-09-06 17:00:37
曾铭：回复邹老师 汇算清缴要反映出研发费用
2023-09-06 17:17:36
邹老师：回复曾铭你好，根据你单位研发费用发生情况填写相应表格就是了
2023-09-06 17:47:03
曾铭：回复邹老师 是到税务局领表格吗？
2023-09-06 18:14:03
邹老师：回复曾铭你好，是的，领取汇算清缴年度申报表格，在研发费用明细表填写就是了
2023-09-06 18:34:39
璟坨坨老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
理财产品申购的会计分录，盈赎回款会计分录，盈分红款会计分录是什么
您好同学， 借：交易性金融资产 贷：银行存款 赎回做相反分录 分红直接计入利息收入就可以了。
292楼
2023-09-06 16:44:59
全部回复
岁禾：回复璟坨坨老师 交易性金融资产是资产类科目吗？
2023-09-06 17:15:53
璟坨坨老师：回复岁禾您好同学，是资产类科目。
2023-09-06 17:45:12
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 蓝精灵 发表的提问：
企业所得税汇算清缴申报期已过，税务局叫我把不符合扶贫捐赠的扣除做调整，是属于补充申报还是更正申报，以后会有什么影响，会有滞纳金吗
您好，应该去更正申报，调增了就会补税 和滞纳金。
293楼
2023-09-07 15:58:15
全部回复
蓝精灵：回复东老师 调增了还是亏损，去更正申报还要交滞纳金吗
2023-09-07 16:20:47
蓝精灵：回复东老师 补充申报吗？听说补充申报和更正申报意思不一样
2023-09-07 16:36:30
东老师：回复蓝精灵亏损了就不用交税 就不用缴纳滞纳金。不是补充申报是去更正申报。
2023-09-07 16:50:23
蓝精灵：回复东老师 所以我想问一下，补充申报与更正申报的有什么区别？
2023-09-07 17:02:43
东老师：回复蓝精灵企业所得税汇算清缴时正常申报、更正申报、补充申报，到底勾选哪个呢，看看区别就知道了。 正常申报：申报期内，纳税人第一次年度申报为“正常申报”； 更正申报：申报期内，纳税人对已申报内容进行更正申报的为“更正申报”； 补充申报：申报期后，由于纳税人自查、主管税务机关评估等发现以前年度申报有误而更改申报为“补充申报”。 所以我刚才说的有点不合适应该是补充申报
2023-09-07 17:26:02
蓝精灵：回复东老师 补充申报没有滞纳金
2023-09-07 17:45:31
东老师：回复蓝精灵你们单位亏损的也不会有滞纳金
2023-09-07 18:08:23
蓝精灵：回复东老师 我想问下，2019年度的企业所得税汇算清缴的申报期是2020年1到5月份还是1到12月份？
2023-09-07 18:19:40
东老师：回复蓝精灵2019年年度的是截止到2020年5月31日
2023-09-07 18:32:45
蓝精灵：回复东老师 但是12月份已经过了申报期，那我就要去补充申报了
2023-09-07 18:44:05
东老师：回复蓝精灵对啊，是去补充申报一下
2023-09-07 19:13:05
蓝精灵：回复东老师 这个汇算清缴系统里面没有补充申报，是要到大厅报吗？
2023-09-07 19:30:05
蓝精灵：回复东老师 帮我看一下
2023-09-07 19:52:47
东老师：回复蓝精灵这个我还没补申报过，您最好和专管员再确认一下
2023-09-07 20:20:56
蓝精灵：回复东老师 如果有税款补充申报，还要交滞纳金吗
2023-09-07 20:48:41
东老师：回复蓝精灵应该是需要缴纳滞纳金。
2023-09-07 21:15:41
蓝精灵：回复东老师 补充申报有税款的就有滞纳金，无税款的就无滞纳金，是这样理解的吗？
2023-09-07 21:27:54
东老师：回复蓝精灵对，主要看有没有税款
2023-09-07 21:52:40
蓝精灵：回复东老师 非常谢谢老师，我明白了
2023-09-07 22:08:17
东老师：回复蓝精灵不客气，如果满意帮忙给个五星好评，多谢。
2023-09-07 22:33:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ????King????珠圆玉润 发表的提问：
老师问一下，申报个税，补充公积金可以扣除吗
你好！就补充公积金是否能够允许在个人应纳税所得额中扣除的问题，当补充公积金在5%以内的情况下是允许在个人应纳税所得额中扣除的，而当补充公积金的比例超出5%，单位和个人缴付的住房公积金中，超过部分将并入工资、薪金收入，计征个人所得税。
294楼
2023-09-07 16:23:59
全部回复
????King????珠圆玉润：回复宋生老师 这个5%是单单个人的还是单位和个人总的5%
2023-09-07 16:43:14
????King????珠圆玉润：回复宋生老师 那我身报个税的时候补充填在那一栏
2023-09-07 16:58:50
宋生老师：回复????King????珠圆玉润你好！这个是说的个人部分了。
2023-09-07 17:19:22
????King????珠圆玉润：回复宋生老师 好的，那我们不超过的，申报的时候应该怎么填写？
2023-09-07 17:37:21
宋生老师：回复????King????珠圆玉润你好！合计额填入住房公积金那一列就好了。
2023-09-07 18:00:58
????King????珠圆玉润：回复宋生老师 好的，我想问一下我之前的没有填写怎么办？是直接自己扣除的
2023-09-07 18:19:26
宋生老师：回复????King????珠圆玉润您好！你说的直接自己扣除是什么意思
2023-09-07 18:47:09
????King????珠圆玉润：回复宋生老师 就是申报系统没有补充扣减的填列地方，我直接自己申报的数字就已经扣除了
2023-09-07 19:01:03
宋生老师：回复????King????珠圆玉润你好！你之前的，税务局没找你就算了。当然如果你想更正申报也是可以的
2023-09-07 19:22:25
????King????珠圆玉润：回复宋生老师 好的，我知道了，谢谢
2023-09-07 19:51:34
宋生老师：回复????King????珠圆玉润你好！不用客气的了。
2023-09-07 20:12:19
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 紫苏水袖 发表的提问：
老师您好：麻烦问一下我们1-2月销售24万，3月销售7万，1-3月共销31万，都是不开票的销售，麻烦问一下申报表怎么填写，会计分录怎么做？
申报表就直接按照你实际销售额填写的附表一 3%的栏次
295楼
2023-09-07 16:41:58
全部回复
马老师：回复紫苏水袖借银行存款等 贷主营业务收入 应交税费增值税
2023-09-07 17:10:51
紫苏水袖：回复马老师 如果是1-2月7万，3月销24万的，也是不开票销售，申报表怎么申报，分录怎么做呢
2023-09-07 17:32:21
马老师：回复紫苏水袖分录都是一样的，申报按照31万全额在3%申报啊
2023-09-07 17:45:59
紫苏水袖：回复马老师 但是3月份不是税率下调了吗？是1％了吗
2023-09-07 18:11:50
紫苏水袖：回复马老师 1月和2月是3⃣️％，3月是1％
2023-09-07 18:26:44
马老师：回复紫苏水袖那也是在3%的栏次里填写 的申报的填写方式不变
2023-09-07 18:37:27
紫苏水袖：回复马老师 按3％填写，税扻也是按3％的交吗？这样也不是1％的税率了呀
2023-09-07 18:49:39
马老师：回复紫苏水袖1-2月份的是不含税金额=70000/1.03=67961.17 3月份的不含税金额=240000/1.01=237623.76 在3%的栏次填写销售额=6796.17%2B237623.76=305584.93 再在减免表做减免税金=240000/1.01*2%=4752.47
2023-09-07 19:04:23
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 朴实的橘子 发表的提问：
2021年10月单独申报了一笔2020年度的未开票收入，没有在2021年度申报表中申报，现在21年12月份已开票，请问会计分录怎么做，谢谢！
你好，当时申报无票收入时没有做处理收入处理是吗
296楼
2023-09-08 15:35:21
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 果断 发表的提问：
税务年报的时候补交上年企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
297楼
2023-09-08 15:51:22
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 莹莹 发表的提问：
第一季度盈利，企业所得税申报的时候是弥补以前年度亏损，会计分录用做吗？
你好，会计分录借:利润分配--未分配利润 贷:本年利润
298楼
2023-09-08 16:01:43
全部回复
莹莹：回复暖暖老师 还是需要做会计分录的是吗？
2023-09-08 16:25:39
暖暖老师：回复莹莹需要做会计分录的这里
2023-09-08 16:40:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ GYJ 发表的提问：
财务报表的应付账款，应交税金，应收账款都是负数，税务局说可以补充申报，我是不是要把16年的凭证要重新申核，调账
您好，不用，把资产负债表重分类，应付账款借方余额的明细科目余额加起来，填写到预付账款。应收账款的贷方余额的明细科目余额加起来，填写到预收账款就行了，应交税金负数不做处理。
299楼
2023-09-08 16:15:34
全部回复
GYJ：回复王雁鸣老师 好的，那什么样的报表才算是一份合格的财务报表，现在报的报表问题很大，各个科目期初与期末数相差很大
2023-09-08 16:40:46
王雁鸣老师：回复GYJ您好，把凭证做正确，据实操作，得出报表来，那就是一份合格的财务报表的。
2023-09-08 16:55:42
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 沙沙 发表的提问：
员工报销的公交卡充值发票，发票内容是预付卡销售*交通卡充值怎么记会计分录？
这个计入公司的管理费用——福利费。
300楼
2023-09-08 16:38:59
全部回复
沙沙：回复江老师 员工做公交车办公事不是上下班的补助。
2023-09-08 16:56:14
江老师：回复沙沙计入公司的管理费用——差旅费（或市内交通费）
2023-09-08 17:26:05
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