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直接法坏账处理会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ Smile  发表的提问：
企业购买燃料或者电力的账务处理怎么写会计分录
可借记制造费用-燃料费或动力费
271楼
2023-08-22 16:05:07
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Smile ：回复文文老师 老师能不能帮写完整一个账务处理流程的会计分录
2023-08-22 16:28:02
文文老师：回复Smile 借：制造费用-燃料费或动力费 贷：银行存款
2023-08-22 16:44:18
Smile ：回复文文老师 如果用于直接生产产品的燃料或者动力也是计入制造费用吗
2023-08-22 17:06:25
文文老师：回复Smile 是的，用于直接生产产品的燃料或者动力也是计入制造费用
2023-08-22 17:23:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 景色井 发表的提问：
房地产账务处理会计分录
开发时土地成本，房屋建造成本和工地上的工人工资都计入开发成本。 借：开发成本（土地成本设置个2个科目）， 贷：银行存款（或者其他）。 为开发而产生的人员工资会务费，办公费，差旅费，借款利息等放开发间接费用，会计分录类似开发成本。预售时： 借：银行存款， 贷：预收账款-(某某某）。 交付时确认收入： 借：预收账款， 贷：主营业务收入。 在销售差不多的时候（大概90%以上）将开发成本和开发间接费转入成本。 借：银行存款， 贷：其他应付款。
272楼
2023-08-22 16:24:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 细心的牛排 发表的提问：
作A公司收购B公司100%股权的账务处理，编制会计分录
你好 借：长期股权投资，贷：银行存款 
273楼
2023-08-22 16:31:26
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师您好应收账款4320收不回来可不可以直接坏账处理，借：营业外支出-坏账损失 4320.00贷：应收账款4320.00.
这个的话 还是先 借：信用减值损失 贷：坏账准备 然后 借：坏账准备 贷：应收账款
274楼
2023-08-22 16:53:43
全部回复
Lili：回复许老师 老师我们是小规模纳税人没有设信用减值损失这个科目可以直接做一步吗，确实收不回来了，这个企业所得税汇算清缴要调增吗？
2023-08-22 17:06:39
许老师：回复Lili哦哦 没有的话 可以的 直接抵消法哈 这个要调增的 除非打报告给税务局 税务认可了 才不用调增的
2023-08-22 17:32:23
Lili：回复许老师 谢谢老师，老师还有一笔应收账款，金额有点大20万，还有一笔是应付账款，我们公司从这个公司买的产品，其中有保险费是对方承担，但是我们在支付货款的时候直接从货款中扣掉6万，这应该怎么做账呢？
2023-08-22 17:49:40
许老师：回复Lili借：库存商品 应交税费 贷：应付账款 借：应付账款 贷：应收账款 银行存款
2023-08-22 18:05:00
Lili：回复许老师 老师你写的分录我有点没看明白，能分析一下吗？那我应交税费怎么计算金额呢，5年前的事了
2023-08-22 18:16:05
许老师：回复Lili应交税费的话 是你们是一般纳税人 取得专票 才涉及的 是进项税哦 否则的话 全部并入库存商品成本的 你不是说 应付账款支付 扣除对方欠你们的钱吗？这样 贷方有应收账款 差额计入银行存款
2023-08-22 18:36:23
Lili：回复许老师 老师打个比方就按6万计算如何写分录，麻烦老师帮写一下，不可能有差额，对份也没有给我们差额的钱？
2023-08-22 19:03:58
许老师：回复Lili我有点糊涂了 你说的业务 是不是就是你们买对方的商品呢？
2023-08-22 19:33:07
Lili：回复许老师 是的老师，是我们公司买他们家的产品，买产品的过程中有保险费6万。对方也没有给我们发票，我从货款中直接扣除6万。是这样的。
2023-08-22 19:55:19
许老师：回复Lili哦哦 这样的话 你们库存商品你的入账价值 不要包括保险费 就可以了呀
2023-08-22 20:23:04
Lili：回复许老师 老师麻烦您按这个金额帮我写一下吧
2023-08-22 20:34:57
许老师：回复Lili你说保险费6万元，可你没说 商品本身的价格是？
2023-08-22 21:01:15
Lili：回复许老师 老师商品本身的价格好几年了也找不到了，可以暂时预估个价格，我大概知道怎么做就可以。
2023-08-22 21:27:30
许老师：回复Lili哦哦 借：库存商品 贷：银行存款 如果已经实际支付过的话（假设没有取得专票，只有普票）
2023-08-22 21:53:20
Lili：回复许老师 老师这个我们已经实际支付了。就是这6万给扣下了没付。
2023-08-22 22:17:55
许老师：回复Lili你说的是 本来应付账款里面 有这6万元 现在不用付了吗？ 这样的话 借：应付账款 60000 贷：库存商品 60000 冲减库存商品的
2023-08-22 22:29:26
Lili：回复许老师 是的本来有应付账款，现在不用付了，但是要贷库存商品，也不对吧老师，货已经发走了。为什么要冲库存商品，库存商品为0
2023-08-22 22:54:18
许老师：回复Lili哦哦 如果货已经卖掉的话 就是 借：应付账款 贷：主营业务成本 这个主营业务成本 没有这6万元 同样冲减哈
2023-08-22 23:16:20
Lili：回复许老师 老师有点迷糊。
2023-08-22 23:31:42
许老师：回复Lili你本来的库存商品 是包含6万元保险费的 所以 结转主营业务成本时 多结转了6万元 现在 6万元不存在 要冲减主营业务成本的
2023-08-22 23:50:55
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 赵高松 发表的提问：
收回坏账的处理的会计分录中：为什么是借：应收账款 带：坏账准备，而不是贷：信用减值损失？ 因为之前计提和发生坏账的时候分录相抵后是借：信用减值损失，贷：应收账款。 现在收回坏账了，为什么不是贷：信用减值损失呢？
冲减多计提的，才是贷信用减值损失的
275楼
2023-08-22 17:11:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 暖阳 发表的提问：
请问公司一般户账务处理会计分录
说一下具体是什么业务
276楼
2023-08-23 16:07:31
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
老师有没有卖酒的会计分录及账务处理
你好这个没有特别不同的同销售一般产品都是一样处理的
277楼
2023-08-23 16:16:56
全部回复
眯眯眼的橘子：回复易 老师 经销商这种
2023-08-23 16:37:44
易 老师：回复眯眯眼的橘子可以学习学堂的商贸企业课程的
2023-08-23 16:53:05
眯眯眼的橘子：回复易 老师 哪个在哪
2023-08-23 17:08:48
易 老师：回复眯眯眼的橘子有的，你可以在上班时间与销售客服联系。登陆学堂
2023-08-23 17:28:36
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 薛璇 发表的提问：
新准则下，转租怎么账务处理，会计分录怎么写
这个转租的话，还是按照正常的租赁准则处理，如果说它是属于时间比较长的，那么就正常的去使用全资产。如果说是属于短期租赁的话，就按照支付的费用。
278楼
2023-08-23 16:38:35
全部回复
陈诗晗老师：回复薛璇按照支付的费用直接计入当期损益就可以了。
2023-08-23 17:35:42
薛璇：回复陈诗晗老师 能写一下分录吗？长期租赁的，承租，转租分录
2023-08-23 18:01:12
陈诗晗老师：回复薛璇出租方 借，长期应收款 贷，使用权资产 资产处置损益
2023-08-23 18:22:53
陈诗晗老师：回复薛璇承租方 借，使用权资产 贷，租赁负债
2023-08-23 18:37:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ TST敏子 发表的提问：
老师你好，超市退货账务处理咋做，会计分录。
你好，是销售退货还是购进退货？
279楼
2023-08-23 17:06:14
全部回复
TST敏子：回复邹老师 是购进退货
2023-08-23 17:35:10
TST敏子：回复邹老师 老师那销售退货和购进退货账务处理不一样啊！
2023-08-23 17:50:26
邹老师：回复TST敏子你好，购进退回 借；应付账款等科目，贷；库存商品 销售退货 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
2023-08-23 18:19:28
TST敏子：回复邹老师 老师我们购进的商品都是赊账的，没给商家钱呢？
2023-08-23 18:46:55
邹老师：回复TST敏子你好，购进退回 借；应付账款等科目，贷；库存商品 没给钱给供应商，那退回就做购进相反分录，针对这个回复有什么疑问吗
2023-08-23 19:00:46
TST敏子：回复邹老师 没有，谢谢老师了
2023-08-23 19:25:08
邹老师：回复TST敏子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-23 19:42:40
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
会计分录，单位和个人没有完全按法律规定交，个人扣的少一点，账务处理怎么弄
您说的是个人所得税扣少了，申报的是正常的，是吗？
280楼
2023-08-23 17:11:59
全部回复
会计学堂辅导老师：回复张艳老师 不是，我想正常分录
2023-08-23 17:26:49
张艳老师：回复会计学堂辅导老师那就是正常申报了，个人扣的少一点，没事的，可以再下月发放工资时，多代扣出来。
2023-08-23 17:49:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Cc 发表的提问：
账务处理跟会计分录有什么不同吗
你好，账务处理跟会计分录说法不同，一个意思的
281楼
2023-09-04 20:51:15
全部回复
Cc：回复邹老师 那做账的话两个都要做吗
2023-09-04 21:13:15
邹老师：回复Cc你好，做账（会计分录）根据业务发生情况，做相应的分录就可以了
2023-09-04 21:36:55
Cc：回复邹老师 那什么情况下要做账务处理呢
2023-09-04 21:47:36
邹老师：回复Cc你好，发生了经济业务，就需要做相应的账务处理 比如发生费用，取得收入，结转成本，收到货款等
2023-09-04 22:00:30
Cc：回复邹老师 那直接做会计分录不是也一样吗
2023-09-04 22:16:03
邹老师：回复Cc你好，做会计分录与做账务处理只是说法不同，其实是一个意思的
2023-09-04 22:43:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 会计小白_ph991763 发表的提问：
有什么会计方法把坏帐处理掉，又能使资本增加？
企业欠股东的钱 后面不用付了 把这个钱转到投资款里 这样可以
282楼
2023-09-04 21:03:57
全部回复
会计小白_ph991763：回复玲老师 能否说明白点，会计帐务处理又如何做
2023-09-04 21:33:47
玲老师：回复会计小白_ph991763借应付账款 贷实收资本 企业欠股东的钱 后面不用付了 把这个钱转到投资款里 这样可以 但是不知道你说的是不是这种情况 如果 你企业是应收想转为资本那就不行
2023-09-04 21:45:41
会计小白_ph991763：回复玲老师 因为我们会计未处理的帐龄有十年之久，应收账款（股东及外单位的钱）一直收不到钱，所以今年准备做让理，但又不想资产减少，所以想问下还有其它会计方法吗
2023-09-04 21:55:50
玲老师：回复会计小白_ph991763收不回来的就是做账款 处理
2023-09-04 22:08:35
会计小白_ph991763：回复玲老师 所以说，我想做帐务处理，但不想让资产减少
2023-09-04 22:22:40
会计小白_ph991763：回复玲老师 不知道老师有何高招处理这个问题
2023-09-04 22:51:10
玲老师：回复会计小白_ph991763没有其他办法 你也可以重新发起提问看看其他老师还有其他好办法没有
2023-09-04 23:15:06
李亭老师
职称：注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 繁荣的钢笔 发表的提问：
已经核销坏账的转回的会计处理
坏账转销即是核销，意思是真的发生了坏账，也就是说这笔应收账款真的收不回来了；坏账转回就是做计提坏账准备的相反分录。 计提坏账准备时： 借：资产减值损失 贷：坏账准备 转回坏账： 借：坏账准备 贷：资产减值损失 核销坏账(企业对应收账款计提坏账准备后，以后期间这部分应收账款确实不能收回)： 借：坏账准备 贷：应收账款 已核销的坏账准备以后又收回： 借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款
283楼
2023-09-04 21:30:56
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 学堂用户t9hbew 发表的提问：
甲公司就A厂房与乙公司签订了10年的租赁合同，并由5年的续租选择权，A厂房为全新，使用寿命30年，其他有关资料如下： （1） 租金每年50000元，续租期间每年55000，租赁期开始日支付第一笔租金50000，其余租金年末支付， （2） 甲公司初始直接费用是20000元，其中5000元是中介费 （3） 为补偿甲公司，乙公司将补偿甲支付的中介费用 （4） 租赁期开始日，甲不确定续租 （5） 甲公司以增量借款利率5%作为折现率 怎么编制初始计量的会计分录呢
借，使用权资产50000+55000×（P/A，5%，9）+20000 租赁负债，融资费用，差额金额 贷，银行存款20000+50000 租赁负债，租金55000×9
284楼
2023-09-04 21:44:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 洁净的百褶裙 发表的提问：
甲企业与乙商场签订了一项租用其某一指定零售单元的合同。有关条款如下: （1）租赁期从2018年1月1日起至2020年12月31日止，共3年，续租期2年。 （2）租赁期内租金为200 000元/年，于每年初末支付；续租期间租金仍为200 000元/年。甲公司于2018年1月1日支付了第一年的租金。 （3）甲公司发生的初始直接费用为20 000元。 （4）甲公司可以合理确定在租赁期满时将行使续租权。 （5）甲公司以増量借款利率5％作为整个租赁期内租赁付款额的折现率。已知4年期、利率为5%的年金现值系数为3.5460。假设不考虑税费等其他因素的影响。 要求：（1）计算租赁付款额和使用权资产的金额。 （2）编制甲公司在租赁期开始日的会计分录。
使用权金额 20万*（3.5460-1）=50.92 长期应付款为 60万 借 xx资产 50.92 未确认融资费用 9.08 贷 长期应付款 60
285楼
2023-09-05 16:14:23
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