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退保费会计做账怎么处理
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 顺利的柚子 发表的提问：
老师 其他单位退回来的质保金 以前的会计没有做账务处理 请问现在要怎么做账
你好，补做分录 借 其他应收款贷 银行存款 现在冲掉
16楼
2022-12-21 05:45:40
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顺利的柚子：回复紫藤老师 老师 你的意思是 补做一个借：其他应收款 贷：银行存款 钱到账了 就做一个分录：借银行存款 贷： 其他应收款
2022-12-21 05:59:46
紫藤老师：回复顺利的柚子对的，你的理解是正确的
2022-12-21 06:21:28
顺利的柚子：回复紫藤老师 好的 谢谢老师
2022-12-21 06:47:12
紫藤老师：回复顺利的柚子不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-21 07:12:36
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 花卷馒头豆沙包 发表的提问：
国家最近的社保费退费到基本户怎么进行会计处理
您好，若是国家减免部分，借银行存款，贷其他收益或营业外收入。
17楼
2022-12-21 06:58:10
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花卷馒头豆沙包：回复小林老师 老师，我们收到的生育津贴怎么会计处理
2022-12-21 07:28:57
小林老师：回复花卷馒头豆沙包您好，若是属于支付给个人，企业是代收代付行为。收款时在其他应付款核算。
2022-12-21 07:43:36
花卷馒头豆沙包：回复小林老师 有同事说如果职工休产假发工资，那就不用把津贴给他们，如果不发工资，需要把生育津贴支付给员工，是这样不
2022-12-21 08:04:21
小林老师：回复花卷馒头豆沙包您好，这个要看您公司的具体规定。没有统一标准，建议您跟律师沟通下，看企业的做法是否合法。
2022-12-21 08:31:15
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 凶狠的八宝粥 发表的提问：
请问老师，公司卖车没有做账务处理，但公账上有退回车保费，怎么处理？
你好！车在谁的名下？车款不是从单位公户付款的？
18楼
2022-12-21 07:49:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 风趣的盼望 发表的提问：
跨年度车辆保险退保怎么账务处理，收到保险公司退保费;然后保险公司对我公司开红字发票;保险公司开正数发票，我的那个怎么做账务处理
之前全额做了费用 抵扣了所得税的吗
19楼
2022-12-21 09:07:54
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
收到失业保险管理科退给企业的稳岗费怎么做账处理
你好；  借银行存款贷营业外收入  
20楼
2022-12-21 10:33:39
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上善若水：回复meizi老师 能直接冲社保费吗
2022-12-21 11:04:45
meizi老师：回复上善若水 你好； 做营业外收入去  
2022-12-21 11:19:14
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 简单的奇异果 发表的提问：
事业单位，车辆报废了，请问退保费怎么做账务处理
你好！ 借：银行存款 贷：业务活动费用 预算会计 借：资金结存-货币资金 带：事业支出
21楼
2023-01-02 17:12:30
全部回复
简单的奇异果：回复蒋飞老师 我是财务会计，当初账务处理是 借：事业支出-其他商品和服务支出 贷：银行存款。 现在收到退保费用做相反科目就可以了吗？ 借：银行存款 贷：事业支出-其他商品和服务支出 对吗老师？
2023-01-02 17:26:57
蒋飞老师：回复简单的奇异果你好！ 对的。
2023-01-02 17:49:10
简单的奇异果：回复蒋飞老师 谢谢您
2023-01-02 18:07:17
蒋飞老师：回复简单的奇异果不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-02 18:26:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 灵ling 发表的提问：
老师，之前多计提的社保费用要怎样调整，社保费用退回时直接冲减了管理费用，但多计提的那部分怎么做账务处理？
你好，多计提的部分做冲销分录 借；应付职工薪酬——社保，贷；管理费用或者以前年度损益调整
22楼
2023-01-02 17:18:51
全部回复
灵ling：回复邹老师 退回来时就做了借：银行存款，贷：管理费用～社保费，现在发现应付职工薪酬一社保这里没有冲减到
2023-01-02 17:41:04
邹老师：回复灵ling你好，退回应当这样做分录 借；银行存款，贷；应付职工薪酬——社保 冲销多计提 借；应付职工薪酬——社保，贷；管理费用或者以前年度损益调整
2023-01-02 18:02:40
灵ling：回复邹老师 那我现在把原来的凭证冲销，再做一笔正确的就可以了，对吗？
2023-01-02 18:32:00
邹老师：回复灵ling你好，是的，是这样的
2023-01-02 18:45:52
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 李阿静 发表的提问：
老师，我们交了一笔投标保证金，这笔费用是不会退回的，请问怎么做账务处理？
交了一笔投标保证金，可以计入管理费用
23楼
2023-01-02 17:23:59
全部回复
紫藤老师：回复李阿静或者你计入工程成本
2023-01-02 17:41:28
李阿静：回复紫藤老师 哦哦，我们1月付了款买的打印机，发票3月才收到，2月就开始计提折旧吗？
2023-01-02 17:56:37
紫藤老师：回复李阿静发票3月才收到，4月份折旧
2023-01-02 18:20:47
李阿静：回复紫藤老师 哦哦，那是收到发票才入账是吗？
2023-01-02 18:31:05
紫藤老师：回复李阿静是的，你没有发票计入预付账款
2023-01-02 18:55:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
没有成立工会，那退会的工会经费怎么做会计分录。怎么处理
你好， 一般没有工会是不退工会经费的，因为这个是专款专用的 借 银行 贷其他应付款
24楼
2023-03-28 21:22:55
全部回复
娜娜：回复玲老师 那现在给退回来了，工会经费
2023-03-28 21:53:11
玲老师：回复娜娜你好 借 银行 贷其他应付款
2023-03-28 22:16:22
职称：
解题: 
引用 @ 欢喜的百褶裙 发表的提问：
污水处理行业，支退客户保证金，客户申请保证金以污水处理费抵缴。我司每个月收取污水处理费时在保证金中抵缴，请问我应该向客户索取哪些附件未免以后有纠纷及整个付款申请的附件需要什么？因为是合同规定到期了要退了，会计在支退保证金到收取污水处理费抵缴的账务处理应该怎么做？出纳应该怎么做。
您好，一般情况下，出纳不需要处理什么的，会计应该给客户要污水处理发票，并填写费用报销单，让经办人或者客户在报销单上注明抵扣保证金，之后找老板签字，回来做凭证，借；管理费用-污水处理费等科目，贷：其他应付款-保证金。
25楼
2023-03-28 21:47:01
全部回复
：回复欢喜的百褶裙您好，一般情况下，出纳不需要处理什么的，会计应该给客户要污水处理发票，并填写费用报销单，让经办人或者客户在报销单上注明抵扣保证金，之后找老板签字，回来做凭证，借；管理费用-污水处理费等科目，贷：其他应付款-保证金。
2023-03-28 22:33:08
：回复欢喜的百褶裙您好，一般情况下，出纳不需要处理什么的，会计应该给客户要污水处理发票，并填写费用报销单，让经办人或者客户在报销单上注明抵扣保证金，之后找老板签字，回来做凭证，借；管理费用-污水处理费等科目，贷：其他应付款-保证金。
2023-03-28 22:48:29
：回复欢喜的百褶裙您好，一般情况下，出纳不需要处理什么的，会计应该给客户要污水处理发票，并填写费用报销单，让经办人或者客户在报销单上注明抵扣保证金，之后找老板签字，回来做凭证，借；管理费用-污水处理费等科目，贷：其他应付款-保证金。
2023-03-28 23:12:22
王雁鸣老师：回复欢喜的百褶裙您好，没有看到您追问的问题啊。
2023-03-28 23:26:51
欢喜的百褶裙：回复 你好 好的，会计需给客户开发票。那出纳在日记账上应怎么体现这笔保证金抵缴污水处理费的呢， 1、污水处理费是我们的主营业务，抵缴时账务处理是不是：借：其他应付款-保证金 贷：主营业务收入 应交税费。对吗。2、在申请抵缴的过程中，附件需要客户提供抵缴申请，盖公章给我司领导审批，作为以后每次抵缴的依据对吗。
2023-03-28 23:55:47
王雁鸣老师：回复欢喜的百褶裙您好，出纳不用体现了。1、对的。2、是的，这是最规范的操作了。
2023-03-29 00:09:16
欢喜的百褶裙：回复 还是想问问出纳操作上的问题，能都详细讲解为什么出纳再抵缴时日记账不体现出来，谢谢
2023-03-29 00:19:45
王雁鸣老师：回复欢喜的百褶裙您好，因为没有现金和银行存款发生，所以出纳账上不体现了。
2023-03-29 00:42:16
：回复欢喜的百褶裙您好，同意王雁鸣老师意见。
2023-03-29 00:59:01
：回复欢喜的百褶裙您好， 您还有其他疑问么？
2023-03-29 01:23:40
会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 橘子汽水 发表的提问：
社保费率调整，退回来一笔款。我要怎么做会计分录，是直接红冲管理费用-社保，下次少计提社保还是当营业外收入处理呢？
直接红冲管理费用-社保
26楼
2023-03-28 21:53:59
全部回复
橘子汽水：回复会计学堂陈老师 那是下个月计提工资的时候还是计提工资单上金额，只是付款到社保账户的时候少付是么？
2023-03-28 22:11:16
会计学堂陈老师：回复橘子汽水是的，如果你已经知道缴纳比例 就按新的比例计提社保费，不需要再计提那么多了，免得要冲减；不知道的话 还是按原来的比例计提，然后冲减
2023-03-28 22:24:00
橘子汽水：回复会计学堂陈老师 不是，我们都是根据社保的比例计提然后缴费也是按社保的收据付的，比如每月社保交1万，社保的收据也是一万，到6月一共交了6万，但是交到7月社保自己退了我们5000元，是社保自己调整的，
2023-03-28 22:35:46
橘子汽水：回复会计学堂陈老师 这样我7月计提1万，借管理费用-社保1万贷应付职工薪酬1万，这是根据工资单来的，实际支付的时候也是借应付职工薪酬-社保1万，贷银行存款1万。那这比退的我借银行存款5000，贷管理费用-社保-5000。当月结转借本年利润5000贷管理用-社保5000。
2023-03-28 22:58:56
会计学堂陈老师：回复橘子汽水是的 我知道啊，社保缴纳税率有调整，所以才退回的。你这样做是正确的。
2023-03-28 23:17:51
橘子汽水：回复会计学堂陈老师 好的，谢谢老师
2023-03-28 23:36:34
会计学堂陈老师：回复橘子汽水不客气。
2023-03-28 23:54:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 莲籽 发表的提问：
退回账户管理费以及手续费，但是先扣除隔月再退回来 会计处理怎么处理合适呢
没有开发票记其他应收款
27楼
2023-04-10 20:29:26
全部回复
莲籽：回复郭老师 是上一年度的扣除费用，1月返还。以前当财务费用出的。
2023-04-10 20:48:40
郭老师：回复莲籽可以记营业外收入，红冲费用的用以前年度损益调整科目做
2023-04-10 21:12:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Aaron 发表的提问：
老师，疫情期间社保退费应该怎么做分录进行账务处理？
借银行贷应付职工薪酬，借管理费用负数贷应付职工薪酬负数
28楼
2023-04-10 20:44:02
全部回复
Aaron：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-04-10 20:56:55
maize老师：回复Aaron好的哟回复别的学员了
2023-04-10 21:19:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 好运 发表的提问：
老师，这个社保退费，账务怎么处理?
冲回你之前计提的社保那个费用
29楼
2023-04-10 21:05:41
全部回复
好运：回复maize老师 那放在办公室的工艺品进什么科目呢？
2023-04-10 21:35:38
maize老师：回复好运金额不大吧？做管理费用办公费就可以，
2023-04-10 22:02:43
好运：回复maize老师 3000元算大？
2023-04-10 22:19:32
maize老师：回复好运直接做费用就可以，不大
2023-04-10 22:30:22
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 潇洒的唇膏 发表的提问：
老师我想问下，现在因为疫情的原因单位社保可以减免3项，那么收到社保局退回来的社会社保退费怎么做账务处理呢
你好，冲减你之前计提的社保费用
30楼
2023-04-10 21:23:58
全部回复
潇洒的唇膏：回复佟老师 老师您能写个完整的分录吗
2023-04-10 21:37:26
潇洒的唇膏：回复佟老师 老师，在吗
2023-04-10 21:55:37
佟老师：回复潇洒的唇膏之前分录你已经做处理了吗？
2023-04-10 22:10:29
潇洒的唇膏：回复佟老师
2023-04-10 22:38:41
潇洒的唇膏：回复佟老师 老师，这是我公司2月计提和支付的社保，三月就收到退回了
2023-04-10 23:02:13
潇洒的唇膏：回复佟老师 老师？您好？
2023-04-10 23:30:58
佟老师：回复潇洒的唇膏你把上面的分录做反向分录，或者红字分录表示就可以 借应付职工薪酬 贷管理费用 借银行存款 贷其他应收款 应付职工薪酬
2023-04-10 23:43:38
潇洒的唇膏：回复佟老师 红冲计提的哪笔是吗？那红冲后呢？
2023-04-11 00:06:06
佟老师：回复潇洒的唇膏就是上述两笔除了个人部分都红冲
2023-04-11 00:18:19
潇洒的唇膏：回复佟老师 老师我还是不太懂，能麻烦您根据我发您的两个截图，发个完整的分录给我吗
2023-04-11 00:31:29
佟老师：回复潇洒的唇膏借应付职工薪酬 贷管理费用 借银行存款 贷 应付职工薪酬
2023-04-11 00:46:28
佟老师：回复潇洒的唇膏上面写的是完整分录
2023-04-11 01:05:27
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