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退保费会计做账怎么处理
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3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ kj_4CRUi11YFXmw 发表的提问：
退还社保基金怎样做账务处理
这是国家对企业的一种补贴，由于新会计准则取消了“补贴收入”科目，我们认为通过“营业外收入”核算就可。 借：银行存款， 贷：营业外收入。
46楼
2023-04-18 21:11:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ lily 发表的提问：
疫情期间免交的社保的账务处理怎么做？退的已交2月份的社保怎么做账？
不做这个没有交不做处理，这个退这个做借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 社保，负数，借银行 贷应付职工薪酬 社保，
47楼
2023-04-19 20:25:38
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ Jackie7 发表的提问：
疫情期间退的社保费账务应该怎么处理？应计入哪个科目
你好， 借：管理费用 负数 贷：应付职工薪酬 社保，负数， 借：银行 贷：应付职工薪酬 社保，
48楼
2023-04-19 20:52:24
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Jackie7：回复何老师 谢谢老师，那请问为什么是这么做呢，我搜了网上有些说计入营业外收入，有些是说冲减管理费用
2023-04-19 21:10:50
何老师：回复Jackie7这两种方法都可行，对报表、税务没什么影响。
2023-04-19 21:25:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Snail 发表的提问：
2月社保正常缴纳，3月有社保退款，怎么做账务处理
你好!你2月怎么缴纳的，就做相反分录冲减退回的部分就可以了。
49楼
2023-04-19 21:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无心的硬币 发表的提问：
内账刷单退款或退房费怎么做账务处理
你好，内账刷单退款或者退房费 借：其他应付款，贷：银行存款等科目
50楼
2023-04-24 19:54:29
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 书棋 发表的提问：
公司处理汽车退的保费，3月保费已经到账，做的借银行存款，贷应付账款人保公司，4月收到的发票，该怎么做账？
您好 那您前面支付保费怎么做分录的 现在收到发票 借 管理费用 应交税费～应交增值税～进项税额 贷 应付账款
51楼
2023-04-24 20:03:44
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书棋：回复bamboo老师 问题上写了，3月借银行存款，贷应付账款
2023-04-24 20:25:26
bamboo老师：回复书棋我看见了 我上面给您写的分录 您都用红字表示 您前期也应该支付过保费 收到过发票
2023-04-24 20:38:21
书棋：回复bamboo老师 是的以前买保险的发票，顺便问一下这种发票跟红字发票有什么区别吗，进项转出是不能抵税吗
2023-04-24 21:06:37
bamboo老师：回复书棋这种发票跟红字发票是一个意思 进项转出是不能抵税
2023-04-24 21:30:31
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 过时的胡萝卜 发表的提问：
医院自查退给医保局费用，怎么处理账务
你好，直接红冲就可以了哦
52楼
2023-04-24 20:13:10
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Dan-rrr 发表的提问：
电子退库，记在管理费用养老保险里怎么做会计分录
借银行贷应付职工薪酬 社保 借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 社保，负数，
53楼
2023-04-24 20:36:39
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Dan-rrr 发表的提问：
电子退库，记在管理费用养老保险里怎么做会计分录
借银行 贷应付职工薪酬，借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 单位社保 负数，
54楼
2023-04-24 20:59:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 心有独钟 发表的提问：
因社保政策退回的社保费，该如何做账务处理
你好，借银行存款贷应付职工薪酬其他应收款。
55楼
2023-04-25 19:51:54
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心有独钟：回复郭老师 是单位缴纳部分退回
2023-04-25 20:03:47
心有独钟：回复郭老师 我在缴纳的时候借管理费用_社保费，贷银行存款
2023-04-25 20:14:49
郭老师：回复心有独钟借银行存款借管理费用负数。
2023-04-25 20:37:07
心有独钟：回复郭老师 就管理费用负数对吗
2023-04-25 21:06:20
郭老师：回复心有独钟你好，是的，
2023-04-25 21:23:11
心有独钟：回复郭老师 谢谢
2023-04-25 21:34:14
郭老师：回复心有独钟不用客气的，
2023-04-25 21:53:17
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小吳 发表的提问：
老师好，电费降价，物业管理公司退换电费给商户，怎么做会计处理
你好，当时你收电费是确认的收入吗
56楼
2023-04-25 20:14:05
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小吳：回复小惑老师 不是，挂其他应收款，然后商户缴款就直接平数了，但是现在退款的话我再挂其他应收款，吗以后都有这个数挂在这里了
2023-04-25 20:34:18
小惑老师：回复小吳那你收到退款做到其他应付款，给商户时冲减就可以了
2023-04-25 20:53:03
小吳：回复小惑老师 不好意思，老师可能我表达错了，我是物业管理公司，然后是我退款给商铺的时候，做其他应付款，等我收到商铺交来的款项是再冲减其他应收款吗
2023-04-25 21:12:53
小惑老师：回复小吳你退款的分录是怎么做的
2023-04-25 21:28:19
小吳：回复小惑老师 借，其他应付款 贷，现金 然后收到商铺交来电费时， 借，现金 和其他应付款 贷，其他应收款 ，老师，这样可以吗
2023-04-25 21:49:40
小惑老师：回复小吳你是先退给商户电费，然后在收回电费，金额都是一样的是吗
2023-04-25 22:17:21
小吳：回复小惑老师 不一样
2023-04-25 22:40:05
小惑老师：回复小吳哪个大，哪个小，您具体说一下，如果你们收的多，以后要怎么处理
2023-04-25 22:51:23
小吳：回复小惑老师 我们收过来的金额高，退回去给商铺的金额小
2023-04-25 23:07:46
小惑老师：回复小吳那你们这部分以后还有其他用途吗
2023-04-25 23:24:50
小吳：回复小惑老师 我们就是代收代付，收到商铺的款项交给相关的部门
2023-04-25 23:40:28
小惑老师：回复小吳那怎么会有多余金额呢
2023-04-25 23:59:26
小吳：回复小惑老师 电费降价，但是我们没有降商铺的
2023-04-26 00:09:30
小惑老师：回复小吳那这部分多余的，你们要确认为收入，要不就一直挂在往来里
2023-04-26 00:33:27
小吳：回复小惑老师 多余的部分我们退回去给商铺
2023-04-26 00:45:27
小惑老师：回复小吳那就把往来冲掉就可以了
2023-04-26 01:10:37
小吳：回复小惑老师 像我刚才那样挂可以吗
2023-04-26 01:22:05
小吳：回复小惑老师 借，其他应付款 贷，现金  然后收到商铺交来电费时， 借，现金 和其他应付款 贷，其他应收款 ，老师，这样可以吗2019-01-10 09:12
2023-04-26 01:47:11
小惑老师：回复小吳比如 借：现金100 贷：其他应付款100 借：其他应付款90 贷：现金90 借：其他应付款10 贷：预收10 退回时 借：预收10 贷：现金10 完整分录
2023-04-26 02:08:46
小吳：回复小惑老师 因为我们公司自己也要交电费，之前多收的数额冲减了自己公司的款项，所以没有那个预收的部分
2023-04-26 02:26:51
小惑老师：回复小吳借：其他应付款10 贷：现金
2023-04-26 02:39:43
小吳：回复小惑老师 好的
2023-04-26 03:09:27
小惑老师：回复小吳不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2023-04-26 03:21:15
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ sophia 发表的提问：
退回的工会经费怎么账务处理？
同学你好 借：银行存款 贷：管理费用——工会经费(一般借记管理费用负数) 或者 借：银行存款 贷：应付职工薪酬 借：管理费用——工会经费(一般借记管理费用负数) 贷：应付职工薪酬
57楼
2023-04-25 20:39:41
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刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 霸气的裙子 发表的提问：
疫情期间，公司社保免征，先收后退，会计处理怎么操作？是调期间费用么？
你好，疫情期间退回社保费的会计分录可作以下两种处理： 1、收到时： 借：银行存款 贷：营业外收入 2、收到时： 借：银行存款 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：管理费用等
58楼
2023-04-25 20:56:59
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霸气的裙子：回复刘茜老师 收到前，知道有这个政策后，需要处理么？
2023-04-25 21:22:39
刘茜老师：回复霸气的裙子你好 如果知道减免后的，也可以按照调整后的社保计提
2023-04-25 21:45:46
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Ellen 发表的提问：
上一年度有笔工会经费退费24块钱，会计没记账，现在怎么处理
你好，是这个月做退款的吗
59楼
2023-04-26 20:04:47
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Ellen：回复小惑老师 你好，老师，是去年就退了，以前的会计没记账，所以银行存款对不上，我这个月才找出来
2023-04-26 20:28:13
小惑老师：回复Ellen那你做到这个月就可以了，冲之前分录
2023-04-26 20:57:34
Ellen：回复小惑老师 之前就没记账，要冲啥分录呢？
2023-04-26 21:09:38
小惑老师：回复Ellen支付的也没有记账吗？
2023-04-26 21:31:47
Ellen：回复小惑老师 先红字冲销借：管理费用-工会经费 24 贷：银行存款 24，然后再做借管理费用-工会经费 24，贷：银行存款 24？再做笔退费的，借：银行存款 24，贷：管理费用 24？
2023-04-26 21:55:05
小惑老师：回复Ellen我说的是去年支付的也没有记账吗？
2023-04-26 22:09:10
Ellen：回复小惑老师 不能直接做借：银行存款 24 贷：管理费用-工会经费 24吗
2023-04-26 22:26:28
小惑老师：回复Ellen我说的是去年支付的也没有记账吗？
2023-04-26 22:51:15
Ellen：回复小惑老师 去年支付记账了，就是退费没记
2023-04-26 23:20:26
小惑老师：回复Ellen借：银行存款 24 贷：管理费用-工会经费 24直接做这个账
2023-04-26 23:49:20
Ellen：回复小惑老师 好的，谢谢老师
2023-04-27 00:02:11
小惑老师：回复Ellen不客气，祝您学习愉快！
2023-04-27 00:14:14
Ellen：回复小惑老师 老师，再问一个问题哈，19年的应收账款，开票金额27949.58，客户实付27651.58，少付了298，这个一直挂账上，确定收不回来了，我做了借：营业外支出 298，贷：应收账款298，这样行不行？我们是小企业会计准则，没有计提过坏账准备啥的
2023-04-27 00:42:51
小惑老师：回复Ellen可以的，这样处理没有问题
2023-04-27 00:57:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 飞鸟和蝉 发表的提问：
社保退费的会计分录怎么做
你好，借银存贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬借管理费用负数 红冲多计提的
60楼
2023-04-26 20:11:38
全部回复
飞鸟和蝉：回复郭老师 第一个用蓝字，第二个用红字
2023-04-26 20:34:24
郭老师：回复飞鸟和蝉第一个都是蓝字 第二个借蓝字借红字
2023-04-26 20:56:49
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