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计算所得税费用会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张蕴琼 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你之前没有计提吧，在2018年
226楼
2023-08-02 17:21:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魏云 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
227楼
2023-08-02 17:29:45
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魏云：回复紫藤老师 这个要做处理吗？
2023-08-02 17:40:34
紫藤老师：回复魏云你好，这个是今年的分录
2023-08-02 18:02:51
魏云：回复紫藤老师 去年年底的，今年汇算的时候也算上了这些，后面又补交了一些，这个该怎么处理
2023-08-02 18:19:47
紫藤老师：回复魏云1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-08-02 18:34:13
魏云：回复紫藤老师 那这个金额是填多少，去年计提4571.14。汇算补提3970.18
2023-08-02 18:53:36
紫藤老师：回复魏云你好，这个金额是填3970.18
2023-08-02 19:20:46
魏云：回复紫藤老师 总共是交了8541.32，然后去年的是计提4571.14元，所以汇算补交了3970.18元
2023-08-02 19:32:06
紫藤老师：回复魏云借：以前年度损益调整3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：以前年度损益调整。3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2023-08-02 19:46:38
魏云：回复紫藤老师 就是这个去年是计提的，不用算进一起吗？
2023-08-02 20:03:06
紫藤老师：回复魏云汇算补交也是补上去年的
2023-08-02 20:26:26
魏云：回复紫藤老师 那就是去年的不用是管他就是了是吧
2023-08-02 20:55:46
魏云：回复紫藤老师 计提的金额
2023-08-02 21:08:22
紫藤老师：回复魏云对的，你的理解是正确的
2023-08-02 21:22:21
魏云：回复紫藤老师 没有以前年度调整这个科目，怎么弄，去年的之前会计是做的利润分配－未分配利润 贷：应交税费—企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行
2023-08-02 21:33:32
魏云：回复紫藤老师 这样也可以吗？
2023-08-02 21:48:58
紫藤老师：回复魏云借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2023-08-02 22:10:49
魏云：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-08-02 22:36:20
紫藤老师：回复魏云不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-08-02 22:46:40
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小样儿 发表的提问：
2018年汇算清缴补交企业所得税会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷以前年度损益调整
228楼
2023-08-02 17:51:00
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.98w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，退税怎么做会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
229楼
2023-08-06 18:30:17
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 阳光 发表的提问：
5月做汇算缴时，要补交费用要如何做会计分录
补交企业所得税吗
230楼
2023-08-06 18:54:17
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阳光：回复李爱文老师 是的
2023-08-06 19:08:25
李爱文老师：回复阳光1、借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 3、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
2023-08-06 19:34:52
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 梁~~ 发表的提问：
老师，会计分录应该怎么出？为什么答案选的是C? 所得税费用答案算出来的是190万元我做的分录：借：所得税费用 190 递延所得税资产11.5 贷：应交税费-应交所得税106.5 递延所得税负债 95 我知道了，我把方向给弄反了。
你好 同学 明白了吗？
231楼
2023-08-06 19:20:39
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 梦洁 发表的提问：
老师我想问哈比如一季度需要预缴企业所得税30万，会计分录是 借：所得税费用 30；贷：应交税费—应交企业所得税 30. 如果二季度计算出来需要交20万，意思就是我们多交了10万，会计分录是怎么写的安，还是要去税务申报吗？
你好！直接在申报系统申报就可以了（不用到税务局申报的）
232楼
2023-08-06 19:31:27
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梦洁：回复蒋飞老师 那会计分录怎么写安，二季度
2023-08-06 19:57:59
蒋飞老师：回复梦洁多交的，留以后冲抵应交税费就可以了
2023-08-06 20:10:47
梦洁：回复蒋飞老师 是 借：应交税费-企业所得税10   贷：所得税费用10
2023-08-06 20:33:27
蒋飞老师：回复梦洁是的，你的理解很对
2023-08-06 21:01:15
梦洁：回复蒋飞老师 哦谢谢老师
2023-08-06 21:30:30
蒋飞老师：回复梦洁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-06 21:51:10
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学员 发表的提问：
小微企业享受的所得税减免，做会计分录用体现吗？会计分录如何做？
你好，小微企业所得税直接按照减免以后的计提就可以。
233楼
2023-08-06 19:51:00
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洋洋老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.22w
引用 @ 会撒娇的楼房 发表的提问：
会计信息化用U8系统做所得税费用计算设置，所得税率25%。怎么做？
你好同学，这个是系统设置吧，公式设置为利润总额*25%
234楼
2023-08-07 16:43:52
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ yy00 发表的提问：
公司交了1到3月份的所得税，怎么做会计分录
您好！借应交税费-应交所得税 贷银行存款。
235楼
2023-08-07 17:13:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 土豆-如意 发表的提问：
老师，所得税汇缴调增部分会计分录怎么做
你好，所得税汇缴调增部分，有导致补交企业所得税吗？ 
236楼
2023-08-07 17:35:08
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 见性 发表的提问：
老师好！请问上月单位的所得税通过银行已交，但没有做会计分录，本月怎么做会计分录呢？
您好！您如果还没有结账的话就做到上个月，如果不方便再做到上月就做到本月。借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税。借：应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。
237楼
2023-08-07 17:41:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 602051474 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你好 交的是18年的话 走借以前年度损益贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益
238楼
2023-08-08 17:25:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晨昕 发表的提问：
季度预缴所得税费用怎么做会计分录？小微企业所得税率所得额不超过100万5%是吗？
你好，借；应交税费——企业所得税 贷银行存款 是的
239楼
2023-08-08 17:39:02
全部回复
晨昕：回复邹老师 老师，我要先预提吗
2023-08-08 18:09:25
晨昕：回复邹老师 3月份借：所得税费用 贷应交税金
2023-08-08 18:28:18
晨昕：回复邹老师 申报后， 借；应交税费——企业所得税 贷银行存款
2023-08-08 18:42:41
邹老师：回复晨昕你好，需要根据应纳税额情况计提的
2023-08-08 18:55:19
晨昕：回复邹老师 老师，去年亏损，一季度可以弥补亏损？
2023-08-08 19:07:18
晨昕：回复邹老师 汇算清缴没有做
2023-08-08 19:29:09
晨昕：回复邹老师 问一下2018年亏损，一季盈利可不可以弥补亏损？2018汇算清缴没有做！
2023-08-08 19:54:20
邹老师：回复晨昕你好，这个就需要看你当地季度预交申报是否可以弥补之前年度亏损了
2023-08-08 20:10:18
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
在外地施工预交的个人所得税费用，计入成本，还是管理费用，会计分录怎么写
你好，借:所得税费用--个人所得税 贷:应交税金--个人所得税
240楼
2023-08-08 17:57:39
全部回复
小鱼儿：回复答疑苏老师 但是他那个在外地预交的那个有一个完税证明。就是这个会计分录怎么做啊？
2023-08-08 18:17:13
答疑苏老师：回复小鱼儿你好，再借 应交税金--个人所得税  贷 银行存款
2023-08-08 18:30:51
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