首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计算所得税费用会计分录
分享
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 愤怒的云朵 发表的提问：
30日计算本月应缴纳的所得税额，怎么写会计分录
你好！ 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
286楼
2023-09-04 21:18:50
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 动人的纸鹤 发表的提问：
汇算补交上年度所得税的会计分录，现在仍是亏损？请教罗老师
你好！汇算清缴后出现了盈利吗？
287楼
2023-09-04 21:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Ll 发表的提问：
请问老师 我现在缴 去年所得税汇算所得税100000元 第一季度所得税500元 两个会计分录怎么做？谢谢！
你好  去年所得税汇算所得税100000元  借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整 第一季度所得税500元 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
288楼
2023-09-05 15:44:54
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ ꧁一笑奈何 ꧂ 发表的提问：
计算所得税时费用的会计口径调整为税法口径具体哪些费用需要调整或者调减
您好，这个最好详细看下汇算清缴的课程
289楼
2023-09-05 16:14:39
全部回复
꧁一笑奈何 ꧂：回复文老师 谢谢
2023-09-05 17:01:16
文老师：回复꧁一笑奈何 ꧂不客气，这是我们的职责所在
2023-09-05 17:16:41
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 叶子 发表的提问：
我在企业所得税汇算清缴的时候调增了费用，补缴了所得税，次月的会计分录应该怎么做，报表怎么处理？谢谢。
纳税调增调减的费用，是不用账务处理的，只要对补缴的所得税费用进行补记提，并缴纳所得税费用，借：所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税
290楼
2023-09-05 16:40:12
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 赵云侠 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税款，会计分录怎么做？
你好， 不计提所得税 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
291楼
2023-09-05 16:48:00
全部回复
赵云侠：回复冉老师 不需要走 以前年度损益调整 科目了吗？
2023-09-05 17:24:34
冉老师：回复赵云侠这个要做到19年账务里面，要做到20年账务，要通过以前年度损益调整科目
2023-09-05 17:47:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
计提1季度企业所得税会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税-企业所得税 ； 缴纳1季度企业所得税时 借：应交税费-所得税-企业所得税 贷：银行存款 这样处理对不对
你好，计提，扣缴是这样做分录
292楼
2023-09-06 15:55:09
全部回复
古风之悦：回复邹老师 老师，应交税费的二级科目-所得税和三级科目-企业所得税的设置是对的吧
2023-09-06 16:21:30
邹老师：回复古风之悦你好，只需要设置二级明细，应交税费——应交企业所得税
2023-09-06 16:40:12
古风之悦：回复邹老师 老师，我之前的设置的科目是应交税费-所得税-企业所得税，现在是不是要把二级明细调整成你教我的那样
2023-09-06 16:59:27
邹老师：回复古风之悦你好，是的，需要改成应交企业所得税二级明细才是的
2023-09-06 17:14:49
古风之悦：回复邹老师 老师，应交的个人所得税科目设置是不是 应交税费-应交个人所得税
2023-09-06 17:43:18
邹老师：回复古风之悦你好，是的，是这样设置明细科目
2023-09-06 18:05:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 热心的蚂蚁 发表的提问：
编辑工资计算，计提，支付，个税计提，代扣代缴个人所得税会计分录
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一I资 各种费用一社保( 公司负担) 各种费用一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬工资 应付职工薪酬社保(公司负担)应付职工薪酬公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、 公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 应付职工薪酬公积金(公司负担)其他应付款一社保( 个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
293楼
2023-09-06 16:20:24
全部回复
热心的蚂蚁：回复maize老师 能分开写吗
2023-09-06 16:48:22
maize老师：回复热心的蚂蚁计提工资:借:各种费用一I资 贷:应付职工薪酬-工资 支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 交社保借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 其他应付款一社保( 个人负担) 贷:银行存款
2023-09-06 17:17:14
maize老师：回复热心的蚂蚁计提社保，各种费用一社保( 公司负担) 贷:应付职工薪酬社保(公司负担) 2，扣员工社保借;应付职工薪酬一工资 贷其他应付款一社保 (个人负担) 3、支付社保借:应付职工薪酬一社保(公司负担 其他应付款一社保( 个人负担) 贷:银行存款
2023-09-06 17:41:02
maize老师：回复热心的蚂蚁计提工资:借:各种费用一I资 贷:应付职工薪酬-工资 支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款
2023-09-06 18:05:00
maize老师：回复热心的蚂蚁2、扣员工个税: 借;应付职工薪酬一工资 贷: 应交税费一应交个人所得税 交员工个税，借应交税费一应交个人所得税 贷银行
2023-09-06 18:29:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
小企业会计准则，如果汇算清缴时要补交税，那分录是不是，借 所得税费用 贷 应交税费-应交所的税，同时，借 利润分配-未分配利润 贷 所得税费用，等交的时候借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。如果是多交了要退，就做相反分录
你好 你们小企业会计准则的话 应该补交以前年度的帐 借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款
294楼
2023-09-06 16:47:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 布丁 发表的提问：
银行付所得税，会计分录怎么做？
先缴纳后计提,缴纳时借：应交税费—应交所得税；贷：银行存款；计提时：借：所得税费用；贷：应交税费—应交所得税。结转时借：本年利润；贷：所得税费用。
295楼
2023-09-07 15:50:18
全部回复
布丁：回复朴老师 都缴纳了，还计提？
2023-09-07 16:13:51
朴老师：回复布丁先计提后缴纳就可以了
2023-09-07 16:32:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
为什么七月和八月份的报表，会不平呢？所得税怎么处理呢？会计分录是啥
这是八月份的报表，总是勾稽关系有问题，差个所得税！如何调整呢
296楼
2023-09-07 16:08:29
全部回复
朴老师：回复 つ.半夏差额是多少，你找一下看看哪里不对
2023-09-07 16:25:37
 つ.半夏：回复朴老师 少未分配利润，但是没有分录。是T3作账，总是为此不对，如何调整呢
2023-09-07 16:37:30
朴老师：回复 つ.半夏你做上未分配利润的分录就可以了
2023-09-07 17:07:07
 つ.半夏：回复朴老师 具体是？
2023-09-07 17:28:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
个人所得税手续费返还处理会计分录
你好，个人所得税手续费返还，你单位会把这个款项支付给申报人员吗？
297楼
2023-09-07 16:26:49
全部回复
玲玲：回复邹老师 如果收到600元手续费时，借：银行存款：600  贷：营业外收入566.08   应交税费-应交增值税-销项税额33.92 给个人时是600元，还是566.08元，会计分录怎样做？
2023-09-07 16:47:20
邹老师：回复玲玲你好，如果会给到个人，收到的时候分录是，借：银行存款，贷：其他应付款
2023-09-07 17:12:22
玲玲：回复邹老师 给个人不需要再交销项税吗？
2023-09-07 17:29:21
邹老师：回复玲玲你好，给个人的情况下，就不需要纳税的 
2023-09-07 17:58:14
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 周莹 发表的提问：
所得税问题，出售固定资产的会计分录，2017年中级会计实务真题，答案看不懂，借:递延所得税负债2125，贷:所得税费用2125，相关资料
你这里是出售的时候，还有的固定资产计税和账面差异引起的暂时性差异。 既然出售 了，那么这暂时性差异也不存在 了，所以之前确认的递延所得税负债 要抵消。 2013年时的差异为9500 14-15年之间的税法折旧2000每年，账面折旧2500每年。 总的差异1000，出售时的差异为9500-1000=8500*25%
298楼
2023-09-07 16:36:45
全部回复
周莹：回复陈诗晗老师 他是2016年12月31日出售的，2016年的折旧差异不计算吗？
2023-09-07 17:27:36
周莹：回复陈诗晗老师 老师，我一直没算出来就是因为我多算了一年的折旧
2023-09-07 17:54:21
陈诗晗老师：回复周莹2016年不计算了，直接按2015年的处理就是了
2023-09-07 18:15:46
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
所得税汇算清缴金额：2019年计提所得税费用46328.70元，上交所得税费用46328.71元；所得税汇算清缴应交所得税25009.41元。账面多计提21319.29元。税局返还2019年度多缴所得税20271.94元。 综上所述：2020年度 调整分录如何编制？
您好，分录，借以前年度损益调整-20271.94贷应交税费应交企业所得税-20271.94，借银行存款20271.94借应交税费应交企业所得税-20271.94
299楼
2023-09-07 16:44:58
全部回复
唐羽：回复小林老师 应交所得税 还有余额呀？所得税2019年度也多计提了？您的分录都没反应出来
2023-09-07 17:05:23
小林老师：回复唐羽您好，借贷方相同，是没有余额的
2023-09-07 17:26:58
小林老师：回复唐羽您好，应交税费应交企业所得税借贷方相同，不影响余额
2023-09-07 17:49:40
唐羽：回复小林老师 您看看我给的条件，科目都没法平
2023-09-07 18:11:46
小林老师：回复唐羽您好，您的条件是冲回19年计提的所得税费用（以前年度损益调整），同时调整多计提和支付的应交税费应交企业所得税。
2023-09-07 18:23:17
小林老师：回复唐羽您好，您哪个科目没平。给您的分录汇总后是借以前年度损益调整（红字），借银行存款
2023-09-07 18:51:55
唐羽：回复小林老师 您可以把相关涉及分录调整指导我吗？
2023-09-07 19:15:54
小林老师：回复唐羽您好，您19年计提分录，借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税，支付，借应交税费应交企业所得税，贷银行存款。您相当于19年金额多了，现在把多余部分红字冲回。
2023-09-07 19:27:01
唐羽：回复小林老师 您给的首条分录红冲额是 多交税费返还款，不是多计提所得税费用
2023-09-07 19:46:38
小林老师：回复唐羽您好，您是冲以前年度的所得税费用，所以用以前年度损益调整科目
2023-09-07 20:08:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 果冻 发表的提问：
19题怎么计算，会计分录怎么写，递延所得税又是多少
合并报表存货80000×40% 递延所得税20000×20%×25%-9000×25%
300楼
2023-09-08 16:41:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料