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计算所得税费用会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Lu丽容 发表的提问：
老师，请问去年所得税清算汇缴款会计分录怎么做？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
241楼
2023-08-08 18:02:59
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Lu丽容：回复邹老师 那这笔以前年度损益调整不是一直挂着吗?
2023-08-08 18:20:44
邹老师：回复Lu丽容你好，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-08-08 18:31:02
Lu丽容：回复邹老师 上月已做了前面二笔，这月再做第三笔可以吗
2023-08-08 18:47:39
邹老师：回复Lu丽容你好，需要做到一个月之内的
2023-08-08 19:14:29
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
所得税汇算清缴由于研发费加计扣除退税，应怎样做会计分录？公司是实行小企业会计准则
退税款，可以冲减所得税费用，借：银行存款 贷;所得税费用
242楼
2023-08-09 17:01:30
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ LL 发表的提问：
18年补了17年的所得税会计分录怎么出
可以确认当年度所得税，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
243楼
2023-08-09 17:15:43
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阿佳 发表的提问：
补缴2018年度的企业所得所得税的会计分录
你好，小企业会计准则，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税 然后借应交税费――企业所得税 贷银行存款
244楼
2023-08-09 17:23:25
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 宋会计 发表的提问：
补缴去年所得税会计分录
您好，“补缴去年所得税的账务处理：借：以前年度损益调整，贷：应缴税金——应缴所得税，借：应缴税金——应缴所得税，贷：银行存款，借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整。
245楼
2023-08-09 17:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 心若 发表的提问：
汇算清缴时所得税调增怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
246楼
2023-08-10 16:58:50
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心若：回复邹老师 小企业会计准则的也可以这样填写分录是嘛
2023-08-10 17:10:56
邹老师：回复心若你好，小企业会计准则这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-08-10 17:35:23
心若：回复邹老师 意思是不要以前年度损益调整这个科目哈
2023-08-10 18:00:58
邹老师：回复心若你好，是的，小企业会计准则是没有以前年度损益调整这个科目的
2023-08-10 18:15:09
心若：回复邹老师 那固定资产调整了怎么做分录
2023-08-10 18:37:34
心若：回复邹老师 老师，固定资产汇算清缴时调整了怎么做分录
2023-08-10 19:05:29
邹老师：回复心若你好，是什么原因需要调整固定资产？
2023-08-10 19:33:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 思伦 发表的提问：
老师你好，亏损企业所得税汇算调增以后仍然亏损，会计分录如何做
你好，这种情况不需要做分录的
247楼
2023-08-10 17:12:39
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴补缴的企业所得税会计分录是怎样的？
借利润分配――未分配利润或以前年度损益调整 贷应交税费――企业所得税，借应交税费――企业所得税 贷银行存款
248楼
2023-08-10 17:23:49
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 包容的学姐 发表的提问：
所得税费用计提和结转分录
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 结转 借 本年利润 贷 所得税费用 借 利润分配-未分配利润 贷 本年利润
249楼
2023-08-10 17:35:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 从容的小蝴蝶 发表的提问：
四、某企业用资产负债表债务法对所得税进行核算，2015 年度实现税前会计利润2000000元，所得税税率为25%。2015 年初递延所得税负债账面余额为25000元，本年度发生应纳税暂时性差异，200000元，可抵暂时性差异80 000元。支付违法经营罚款50000元，取得国债利息收入90000元，支付广告费用60 000元，支付超标准计税工资 40000元。 要求:1.计算该企业 2015 年度应交所得税并编制相应的会计分录。 2.确认递延所得税负债并编制相应的会计分录。 3.确认递延所得税资产并编制相应的会计分录。 4.计算列入利润表的所得税费用。
应缴纳所得税(200万-9万+5万+4万 你这里广告费也是超标的？ 还是你文字给遗漏了？
250楼
2023-08-16 15:51:27
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
小会计准则的补交所得税和退所得税的会计分录
借所得税费用 贷应交税费 ，借应交税费贷银行，退的所得税做借银行贷应交税费，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
251楼
2023-08-16 16:09:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 若如初恋 发表的提问：
汇算请教玩，缴纳的企业所得税的所有会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
252楼
2023-08-16 16:34:52
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 漫步 发表的提问：
老师，请问应上所得税是484498.46元减免所得税是340699.07元，本期应补所得税110438.87元，那减免所得税340699.07元的会计分录怎么做，要不要做，谢谢
不需要做，你实际交多少就做多少就可以
253楼
2023-08-16 16:58:01
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漫步：回复maize老师 谢谢
2023-08-16 17:28:35
maize老师：回复漫步满意请给五星好评，谢谢
2023-08-16 17:43:00
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 泮婉琴 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税，会计分录怎么做
同学你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
254楼
2023-08-16 17:26:59
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泮婉琴：回复李雪婷老师 金额是一样的吗
2023-08-16 17:51:26
李雪婷老师：回复泮婉琴同学你好， 如果上年度已经计提了所得税，那么今年只就差额部分补提到以前年度损益调整科目里，所以分录一只是补提的所得税，分录二上交是全部的所得税，比如2019年已经计提了10万所得税，2020年还需要补计提5万，则分录如下 分录一 借：以前年度损益调整 5万 贷：应交税费-应交所得税 5万 借：应交税费-应交所得税 15万 贷：银行存款 15万 借：利润分配-未分配利润 5万 贷：以前年度损益调整5万
2023-08-16 18:10:34
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 燕子°o_O 发表的提问：
汇缴清算后补缴所得税会计分录怎么做？
一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
255楼
2023-08-17 16:34:32
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燕子°o_O：回复辜老师 我是做的借：应交税费-所得税 贷：银行存款 借：所得税 贷；应交税费 借：本年利润 贷：所得税 这样可以吗？
2023-08-17 17:04:05
辜老师：回复燕子°o_O可以的，这是整个处理的流程
2023-08-17 17:23:49
燕子°o_O：回复辜老师 可以不用处理在上年吧？省得调整上年度未分配利润
2023-08-17 17:41:19
辜老师：回复燕子°o_O可以不用调整到上年度
2023-08-17 17:52:56
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