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计算所得税费用会计分录
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朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 犹豫的乐曲 发表的提问：
基础会计中所得税费用该怎么计算
您好 所得税费用=应纳税所得额*税率
196楼
2023-07-16 20:06:41
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 兰兰** 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么走？如果上年未计提所得税怎么处理？
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
197楼
2023-07-16 20:26:59
全部回复
兰兰**：回复宋生老师 老师如果没有以前年度损益调整这个科目该怎么走？
2023-07-16 20:56:09
宋生老师：回复兰兰**你好！如果没有，你就当本年的就好了。借所得税费用 贷应交税费0应交企业所得税。 但是说起来应该这样说，你没有就应该增加上去，而不是直接计入今年
2023-07-16 21:23:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学徒 发表的提问：
汇算清缴交的所得税，会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
198楼
2023-07-17 16:46:24
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学徒：回复邹老师 借，利润分配＿未分配利润 贷：应交税费＿所得税 缴纳是借：应交税费＿所得税 贷：银行存款 这样做可以吗
2023-07-17 16:58:41
邹老师：回复学徒你好，你单位是没有以前年度损益调整这个科目吗
2023-07-17 17:20:19
学徒：回复邹老师 老师说有没有预交的还是？
2023-07-17 17:36:18
邹老师：回复学徒你好，是你单位会计软件中有没有 以前年度损益调整这个科目
2023-07-17 18:05:54
学徒：回复邹老师 如果一年没有交所得税，汇算清缴的时候交，这个科目怎么做啊
2023-07-17 18:33:09
邹老师：回复学徒你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-07-17 18:57:33
学徒：回复邹老师 以前年度损益调整 这个科目，做的时候把一年交的所得税相加在一起了吗？
2023-07-17 19:25:35
邹老师：回复学徒你好，这个是根据你汇算清缴补交的税款做这个分录
2023-07-17 19:52:11
学徒：回复邹老师 比如我汇算清缴补税是200 那么以前年度损益做200 是这样吗
2023-07-17 20:12:38
邹老师：回复学徒你好，是的，是这样处理
2023-07-17 20:38:17
学徒：回复邹老师 那如果季度没有交过所得税，汇算清缴的时候交所得税分录也是这样做吗？
2023-07-17 21:03:48
邹老师：回复学徒你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-07-17 21:19:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小企业会计准则下，所得税汇算清缴，税务局需要退税，会计分录
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
199楼
2023-07-17 17:12:18
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五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 春暖花香 发表的提问：
企业所得税费用计提分录
企业所得税费用的计提与缴纳的会计分录： 本月计提时 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 本月结转时: 借:本年利润 贷:所得税费用 下月缴纳时 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
200楼
2023-07-17 17:26:42
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 忧郁的香水 发表的提问：
你好 我汇算清缴缴纳的时候。会计分录 借 所得税-所得税费用 1124.31 贷 银行存款 1124.31 结转的时候 应该怎么结转
你好，借利润分配-未分配利润 贷所得税-所得税费用
201楼
2023-07-17 17:53:00
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忧郁的香水：回复徐阿富老师 就直接这样结转，不需要调账损益什么的吗
2023-07-17 18:19:25
徐阿富老师：回复忧郁的香水你好，不用结转损益的。
2023-07-17 18:30:17
忧郁的香水：回复徐阿富老师 谢谢哈
2023-07-17 18:52:58
徐阿富老师：回复忧郁的香水不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-07-17 19:03:57
忧郁的香水：回复徐阿富老师 我没有计提过呢，又怎样弄呢
2023-07-17 19:28:46
徐阿富老师：回复忧郁的香水你好，你不是说 借 所得税-所得税费用 1124.31 贷 银行存款 1124.31 如果是5月份汇算清缴缴纳的，借利润分配 贷应交税费-企业所得税 缴纳时借应交税费 贷银行存款
2023-07-17 19:58:21
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 小周姓周 发表的提问：
“管理部门预定了当年的行业月刊，共支付订阅费用600元，月底结算当期杂志费用。”的会计分录
您好，这个分录是 借 管理费用 贷 银行存款
202楼
2023-07-17 18:20:58
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刘丽老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.11w
引用 @ 逆夏ぃ光年 发表的提问：
资料：甲公司2019年度利润总额为1900万元，应纳税所得额为2000万元，该公司使用的所得税税率为25%，甲公司递延所得税资产年初数为200万元，年末数为300万元，递延所得税负债年初数为100万元，年末数为300万元。（这道题怎么做?） 要求： 1.计算甲公司2019年度应交所得税税额 2.计算甲公司2019年递延所得税费用 3.计算甲公司2019年度所得税费用 4.编制甲公司2019年度所得税的会计分录 5.计算甲公司2019年度实现的净利润 6.编制甲公司年末结平“所得税费用”账户的会计分录
您好！1.甲公司2019年度应交所得税税额=2000*0.25=500万元
203楼
2023-07-18 17:47:29
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刘丽老师：回复逆夏ぃ光年2.甲公司2019年递延所得税费用=500-（300-200）+（300-100）=600
2023-07-18 18:24:22
刘丽老师：回复逆夏ぃ光年不好意思，第2题以这个为准 2.甲公司2019年递延所得税费用= （300-100）-（300-200）=100 3.甲公司2019年度所得税费用500-（300-200）+（300-100）=600
2023-07-18 18:42:33
刘丽老师：回复逆夏ぃ光年4.计提时 借:所得税费用500 贷:应交税费-应交企业所得税500
2023-07-18 19:00:01
刘丽老师：回复逆夏ぃ光年5.甲公司2019年度实现的净利润=1900-600=1300 6.借:本年利润600 贷:所得税费用600
2023-07-18 19:11:24
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 喜悦的豆芽 发表的提问：
房产税，个人所得税(个人房租出租)会计分录，缴费和计提的分录
你好，计提 借 税金及附加 贷 应交税费-应交房产税 缴纳 借 应交税费-应交房产税 贷 银行存款
204楼
2023-07-18 17:58:17
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 曲不凡 发表的提问：
所得税汇算清缴 需要缴纳的所得税需要计提吗？ 会计分录是?是上个月计提吗？
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 上交时: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款-**行 结转以前年度损益调整科目余额到利润分配科目 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
205楼
2023-07-18 18:11:36
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 碧蓝的指甲油 发表的提问：
所得税汇算时，对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税的所有会计分录如何做？
有所得税的时候计提所得税费用就是（不用做缴纳的凭证），因为多交，造成应交税金-应交所得税产生了借方余额
206楼
2023-07-18 18:20:59
全部回复
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 口口 发表的提问：
企业在确定所得税费用的时候，涉及递延所得税资产时，会计分录怎么写？
借 递延所得税资产 贷 所得税费用
207楼
2023-07-19 17:47:55
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
将所得税费用结转到本年利润科目怎么做会计分录
将所得税费用结转到本年利润科目怎么做会计分录
208楼
2023-07-19 17:56:58
全部回复
罗老师：回复爱笑的流沙借 本年利润 贷 所得税费用
2023-07-19 18:10:21
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 健忘的啤酒 发表的提问：
甲公司5月份企业所得税汇算清缴时所产生所得税费用6153.28元，另产生主税营业税15360元，算出地税小税各是多少？并写出会计分录
你好，附加税-营业税乘以*（7%+3%+2%）=15360*0.12=1843.2 借：所得税费用6153.28 带：应交税费-应交所得税 6153.28 借：营业税金及附加15360*1.12=17203.2 贷：应交税费-营业税15360 -城市维护建设税15369*0.07=1075.83 -教育费附加15360*0.03=460.8 -地方教育费附加15360*0.02=307.2
209楼
2023-07-19 18:14:03
全部回复
健忘的啤酒：回复梵一老师 好的 谢谢老师
2023-07-19 18:38:07
梵一老师：回复健忘的啤酒不客气。祝你学习愉快····
2023-07-19 18:48:24
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 漫步 发表的提问：
补交汇算清缴所得税，会计分录怎么做
　所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
210楼
2023-07-19 18:23:59
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