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小规模纳税人商品销售会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 伊一 发表的提问：
小规模纳税人销售商品的会计分录
你好 借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
1楼
2022-11-22 13:00:47
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.05w
引用 @ 王涛 发表的提问：
小规模纳税人销售商品会计分录怎么做？
你好，确认收入借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税
2楼
2022-11-22 14:20:53
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 精明的歌曲 发表的提问：
小规模纳税人销售商品会计分录怎么做。
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品
3楼
2022-11-22 15:32:28
全部回复
精明的歌曲：回复bamboo老师 期末不用交税的话 怎么做这个分录
2022-11-22 15:51:02
bamboo老师：回复精明的歌曲借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2022-11-22 16:18:27
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人，出售商品会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
4楼
2022-11-22 17:01:59
全部回复
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 老师，发票应税劳务写的是服务费，入哪个费用，？
2022-11-22 17:29:53
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 会计分录
2022-11-22 17:43:15
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～这个是做什么的服务费？一般计入管理费用
2022-11-22 18:02:43
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 一个是文化传媒公司开的，一个是信息技术公司开的，那二级科目呢
2022-11-22 18:20:14
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～就是他们为你们提供的是什么服务，在什么方面上？做广告吗？那就是广告费
2022-11-22 18:45:29
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 一个58同城发布招聘启事，一个是商场提供展位，卖产品了，放入广告费还要牵扯税前扣除比例，能不能放到管理费用一其他？
2022-11-22 19:15:02
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～招聘的可以入办公费，展位的入业务宣传费或广告费，你放入其他是可以，但是查到一样要调整。
2022-11-22 19:33:02
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 完美的酸奶 发表的提问：
小规模纳税人销售商品给个人，不开票会计分录怎么做
你好，借:银行存款，贷：主营业务收入
5楼
2022-11-22 18:08:32
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模纳税人处理不能销售的商品会计分录怎么做
你好！ 正常做分录了
6楼
2022-11-22 19:08:16
全部回复
蒋飞老师：回复天天向上借：库存现金 贷：主营业务收入（或其他业务收入） 应交税费-应交增值税
2022-11-22 19:28:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 如是 发表的提问：
请问小规模纳税人销售商品收入并结转成本的会计分录，和小规模纳税人销售服务收入并结转成本的会计分录分别应该如何做？
你好 销售商品收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 销售服务收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；劳务成本
7楼
2022-11-22 20:21:09
全部回复
如是：回复邹老师 老师，培训机构的这种服务收入没有对应的劳务成本，应该怎么处理呢？
2022-11-22 20:49:06
如是：回复邹老师 比如学员的学费是一次性交付，确认收入，对应的并不是一次的劳务成本，而是一个阶段整体的劳务成本，应该怎么结转呢？
2022-11-22 21:17:36
邹老师：回复如是你好，培训机构的这种服务收入是有对应的 成本的，相关培训人员工资就是劳务成本 需要按月平均确认收入，按月结转成本 而不是一次性确认收入，一次性结转成本的
2022-11-22 21:40:12
如是：回复邹老师 那相关培训人员工资包括机构内日常的管理和销售人员工资吗？还是只局限于提供培训的人员工资。
2022-11-22 21:50:58
邹老师：回复如是你好，相关培训人员工资只局限于提供培训的人员工资
2022-11-22 22:17:54
如是：回复邹老师 那如果这种劳务成本是推迟跨月结算的呢？比如这个月的劳务成本可能在下个月甚至第三个月才支付产生呢？
2022-11-22 22:42:38
邹老师：回复如是你好 计提的时候，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 之后支付的时候，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2022-11-22 23:00:18
如是：回复邹老师 老师：您好 那如果相关培训人员是兼职呢？
2022-11-22 23:24:33
邹老师：回复如是你好，兼职的就这样做分录 借；劳务成本，贷；其他应付款 之后支付的时候，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
2022-11-22 23:52:39
如是：回复邹老师 老师：您好 如果是固定的长期兼职呢？也是计入其他应付款吗？ 计入其他应付款就不涉及公司代扣代缴个税问题了对吗？
2022-11-23 00:19:47
邹老师：回复如是你好，是的，是通过其他应付款核算 需要按劳务报酬代扣个人所得税的
2022-11-23 00:31:32
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2022-11-23 00:54:53
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-11-23 01:21:33
如是：回复邹老师 老师：您好 再请问，如果相关收入是未开票收入应如何处理？做账是需要区别做开票和未开票收入吗？还是做账是一样的，只是在申报纳税的时候有区别？
2022-11-23 01:41:19
邹老师：回复如是你好，未开票收入与开票收入做账是一样的，纳税申报也是一样的 区别就是没有开具发票而已
2022-11-23 01:53:55
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2022-11-23 02:12:04
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-11-23 02:23:22
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人库存商品进价1434元,销售价181元怎么做销售的会计分录
借应收账款 181 主营业务收入175.73 应交税费应交增值税5.27
8楼
2022-11-22 21:45:52
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 梅花·若相惜 发表的提问：
小规模纳税人销售自产农产品的会计分录
借银存贷主营业务收入
9楼
2022-11-22 22:37:02
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 专注的火车 发表的提问：
小规模纳税人购买和销售商品的分录？
小规模纳税人购进是不能抵扣税的 购进时没有进项税，按购进全额记账 借：库存商品 贷：应付账款或银行存款 销售时，都有销项税 借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入 　　应交税费--应交增值税 如果是含税金额，就折算成不含税出分录 不含税金额＝含税金额/（1+3%）
10楼
2022-11-22 23:40:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 儒儒 发表的提问：
小规模纳税人销售免税商品，开票金额10000税额0，会计分录怎么做？
你好，借；应收账款等科目 10000 贷；主营业务收入 10000
11楼
2022-11-23 01:06:39
全部回复
儒儒：回复邹老师 这个涉及到免税，不用去管他么
2022-11-23 01:28:38
邹老师：回复儒儒你好，因为是免税，税额是0，就不需要体现应交税费——应交增值税的
2022-11-23 01:50:11
儒儒：回复邹老师 那申报报表的时候怎么填写金额呢，销售额填10000会自动出来300的增值税这个不用去管他么
2022-11-23 02:12:09
邹老师：回复儒儒你好，你这个销售额是填写在免税销售额栏次吗
2022-11-23 02:35:20
儒儒：回复邹老师 是填在免税销售额栏了，下面显示本期免税额
2022-11-23 02:52:04
邹老师：回复儒儒你好，能提供一下你申报表填写的图片吗
2022-11-23 03:04:53
儒儒：回复邹老师
2022-11-23 03:32:27
邹老师：回复儒儒你好，应当把收入填写在其他免税销售额栏次才是的，而不是小微企业免税销售额
2022-11-23 04:00:34
儒儒：回复邹老师 老师您看一下本年累计那栏，我填了其他免税，然后本期免税那出来税额了，
2022-11-23 04:28:19
邹老师：回复儒儒你好，填写其他免税收入，其他免税收入*3%的金额会在本期免税额体现的
2022-11-23 04:51:59
儒儒：回复邹老师 那就是我在做账的时候不用去管免税金额这块了是吗？这个只是在申报报表的时候体现？
2022-11-23 05:18:34
邹老师：回复儒儒你好，是的，不需要做应交税费，只在申报表的本期免税额体现就是了
2022-11-23 05:44:36
儒儒：回复邹老师 好的谢谢老师
2022-11-23 06:11:19
邹老师：回复儒儒不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-11-23 06:37:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.05w
引用 @ 孙1 发表的提问：
小规模纳税人销售商品怎么做会计分录啊 应交税费要做进去 嘛
做进去 借银行贷主营业务收入，应交税费
12楼
2022-11-23 02:01:08
全部回复
孙1：回复郭老师 为什么要做应交税费啊
2022-11-23 02:26:14
郭老师：回复孙1你们的税率免税吗
2022-11-23 02:37:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ vivianwang 发表的提问：
 一般纳税人向小规模纳税人销售商品，分录怎么做？
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
13楼
2022-11-23 02:56:03
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人:销售商品收入3000元,运费150元,款未收,怎样写会计分录
你好！借：应收账款 3000 贷：主营业务收入 如果运费你们负责 借：销售费用 150 贷：现金 150 如果是垫付 借：其他应收款150 贷：现金150
14楼
2022-11-23 03:49:23
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ lingjuice 发表的提问：
小规模纳税人销售商品开了10个点的发票给对方怎么做会计分录
你好 小规模是开不出来10%的 退票重开
15楼
2022-11-23 05:03:24
全部回复
lingjuice：回复玲老师 嗯，那不考虑税点要怎么做账啊
2022-11-23 05:16:53
玲老师：回复lingjuice借库存商品贷银行存款
2022-11-23 05:28:55
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