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小规模纳税人商品销售会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
小规模纳税人对外销售商品，开出普票货款20600，产品已发出，货已收到。这个分录应该怎么写
你好 借：银行存款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
121楼
2023-01-03 05:43:19
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 体贴的纸鹤 发表的提问：
小规模纳税人报销广告费会计分录怎么记
您好，借销售费用，广告费，贷银行存款。
122楼
2023-01-03 06:11:59
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体贴的纸鹤：回复玲老师 增值税需要记进去嘛
2023-01-03 06:26:23
玲老师：回复体贴的纸鹤你好 不用的，因为小规模不能进项抵扣 
2023-01-03 06:49:59
玲老师：回复体贴的纸鹤用价税合计的金额记在费用里 
2023-01-03 07:00:20
体贴的纸鹤：回复玲老师 好的谢谢，那请问小规模什么情况下需要价税分离记录，什么情况不需要，有点不清楚，麻烦解答一下
2023-01-03 07:15:43
玲老师：回复体贴的纸鹤小规模销售的时候价税分离。贷方是主营业务收入和应交税费两个科目。
2023-01-03 07:37:46
体贴的纸鹤：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-01-03 07:57:13
玲老师：回复体贴的纸鹤不客气，祝工作愉快。
2023-01-03 08:23:03
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ vivi 发表的提问：
老师，小规模，购入商品和销售商品，都有发票，分录怎么做？
你好，没有发票可以按照收据或出入库单入账，但是购进没有发票的，不能税前扣除成本
123楼
2023-01-04 05:05:38
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vivi：回复徐阿富老师 分录，老师
2023-01-04 05:25:24
徐阿富老师：回复vivi你好，购进，借库存商品，贷银行存款 销售，借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税-销项税额
2023-01-04 05:40:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 怕孤单的服饰 发表的提问：
小规模纳税人销售收入怎样入分录
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
124楼
2023-01-04 05:30:53
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怕孤单的服饰：回复邹老师 超市流水收入，每笔进账都是这个入财务软件吗
2023-01-04 05:42:37
邹老师：回复怕孤单的服饰你好，小规模纳税人销售收入分录是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-04 05:56:52
怕孤单的服饰：回复邹老师 还要结转成本吗，怎样结转成本
2023-01-04 06:07:19
怕孤单的服饰：回复邹老师 是的，应交税费我不太明白，我上班这个超市是核算税
2023-01-04 06:27:25
邹老师：回复怕孤单的服饰你好，确认了收入需要 结转成本 应交税费—应交增值税，不明白的地方是哪里呢？ 
2023-01-04 06:39:01
怕孤单的服饰：回复邹老师 那什么时候做结转成本，老师
2023-01-04 07:07:28
怕孤单的服饰：回复邹老师 超市的收入收银出口就结账，我怎样做
2023-01-04 07:26:33
邹老师：回复怕孤单的服饰你好，确认收入的时候同时结转成本 借：库存现金等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
2023-01-04 07:47:00
怕孤单的服饰：回复邹老师 超市流水每笔收入都这样做分录吗
2023-01-04 08:00:46
邹老师：回复怕孤单的服饰你好，超市实现的收入是这样做分录 
2023-01-04 08:12:09
怕孤单的服饰：回复邹老师 一天下来有很多笔
2023-01-04 08:24:44
邹老师：回复怕孤单的服饰你好，一天下来有很多笔，你可以汇总做一笔收入分录 
2023-01-04 08:37:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 静候 发表的提问：
小规模企业销售商品的税率是多少；还有销售货物年度收入多少会升一般纳税人
你好，是3% 工业50万，商业80万
125楼
2023-01-04 06:00:41
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 乔戈里 发表的提问：
公司为小规模纳税人，销售货物对方不要发票，怎么做会计分录啊？
你好，有发票和不用发票，对销售方来说一样的，借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费――应交增值税
126楼
2023-01-04 06:09:00
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乔戈里：回复徐阿富老师 那查账是显示该项收入没开具发票，不是逃税吗？
2023-01-04 06:32:27
徐阿富老师：回复乔戈里你好，你都做收入申报了没有逃税啊
2023-01-04 07:01:34
徐阿富老师：回复乔戈里申报表上要报收入的
2023-01-04 07:28:40
乔戈里：回复徐阿富老师 你好老师，6月份小规模征收率还有优惠吗？1%还是3%
2023-01-04 07:53:44
徐阿富老师：回复乔戈里你好，有的月底前都是可以按照1%。
2023-01-04 08:12:19
徐阿富老师：回复乔戈里12月底前。不是月底请前
2023-01-04 08:29:50
乔戈里：回复徐阿富老师 我看税局同知到5月31日前1%，没看到延长通知啊！
2023-01-04 08:48:29
徐阿富老师：回复乔戈里你好，延长到年底的，放心好了，不放心电话你可以电话12366问下。
2023-01-04 09:11:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.05w
引用 @ 傲娇的大山 发表的提问：
小规模企业，销售商品不开发票，分录怎么做
借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税
127楼
2023-01-05 05:35:22
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傲娇的大山：回复郭老师 不开发票的小规模，你确定还要贷记应交税费？？？
2023-01-05 05:59:38
郭老师：回复傲娇的大山你好，确定 无票收入一样交税的。
2023-01-05 06:12:30
傲娇的大山：回复郭老师 那请问金额我得怎么分啊
2023-01-05 06:27:11
郭老师：回复傲娇的大山你销售的商品税率1%的收到的钱除以1.01，这个是主营业务收入的， 销售的收到的钱除以1.01乘以1%，这个是应交税费的。
2023-01-05 06:39:46
傲娇的大山：回复郭老师 那没开发票，报税的时候会不会涉及到纳税调整什么的呀
2023-01-05 06:53:34
郭老师：回复傲娇的大山没有开发票的收入不需要调增的，正常交税。
2023-01-05 07:13:19
傲娇的大山：回复郭老师 我家是卖网课的，税率也是1%吗
2023-01-05 07:25:43
郭老师：回复傲娇的大山你好 对的是的，也是1%的。
2023-01-05 07:52:58
傲娇的大山：回复郭老师 那如果收钱的不是银行账户而是老板个人的**账户呢？是借记其他应收，后面再转银行吗
2023-01-05 08:06:59
郭老师：回复傲娇的大山对的是的，是这么做的。
2023-01-05 08:29:24
傲娇的大山：回复郭老师 网课这种是不是不用结转成本，就后面转回银行做个借记银行存款，财务费用手续费，贷记其他应收即可
2023-01-05 08:43:42
郭老师：回复傲娇的大山你们自己开发出来的还是外购的。
2023-01-05 09:09:31
傲娇的大山：回复郭老师 外购了别人家课，也算版权吧，一个月一缴费那种
2023-01-05 09:31:02
郭老师：回复傲娇的大山那你做到无形资产里面，每个月分摊的摊销是你的主营业务成本。
2023-01-05 09:42:25
傲娇的大山：回复郭老师 请问这种无形资产的摊销用的那种摊销方法
2023-01-05 10:03:18
郭老师：回复傲娇的大山有使用时间限制吗？平均分摊就是了。
2023-01-05 10:13:24
傲娇的大山：回复郭老师 好像是1个月一交，一个月的权限
2023-01-05 10:32:18
郭老师：回复傲娇的大山那你直接借主营业务成本，贷银行存款。
2023-01-05 11:01:50
傲娇的大山：回复郭老师 请问小规模正常不是3%吗？是有什么政策了吗1%？1%的税率会维持到什么时候呢、
2023-01-05 11:24:59
郭老师：回复傲娇的大山小规模本来是3%的，但是疫情期间他有优惠，优惠1%，这个政策截止到今年年底。
2023-01-05 11:45:15
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小规模纳税人销售红冲怎么做分录
借：主营业务收入，应交税费贷：应收账款
128楼
2023-01-05 05:42:01
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2333333：回复袁老师 那老师 库存商品是不还需要在做相反分录
2023-01-05 06:02:39
2333333：回复袁老师 我出库时 借：主营业务成本 贷：库存
2023-01-05 06:26:15
袁老师：回复2333333借：库存商品贷：主营业务成本
2023-01-05 06:53:46
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 0°C 发表的提问：
老师好，请问小规模纳税人酒店，小商品销售的税率是多少？
你好，小规模纳税人的增值税税率是3%
129楼
2023-01-05 06:08:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 财管必过 发表的提问：
小规模纳税人有销售时分录怎么写？
您好，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。
130楼
2023-01-06 05:10:21
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财管必过：回复王雁鸣老师 刚好当月有购入金税盘480的金额，e但是销售没有超过3月，分录该怎么做呢老师，我这里没做对
2023-01-06 05:30:53
王雁鸣老师：回复财管必过您好，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
2023-01-06 05:50:56
财管必过：回复王雁鸣老师 现在就是有税金但是在减免范围内
2023-01-06 06:04:13
王雁鸣老师：回复财管必过您好，是的，现在就可以这样做分录的。
2023-01-06 06:23:42
财管必过：回复王雁鸣老师 老师资产负债表和利润表勾稽关系bu对
2023-01-06 06:44:07
王雁鸣老师：回复财管必过您好，您检查一下，是不是有的损益类科目发生额方向反了。
2023-01-06 07:07:42
财管必过：回复王雁鸣老师 老师利润表金额没错，是在做抵减税时480元抵扣掉了，但是税在减免范围内……
2023-01-06 07:22:08
王雁鸣老师：回复财管必过您好，您抵扣掉了的管理费用480元，没有结转损益到本年利润科目吗？利润表不对吧，抵扣掉了，应该利润增加480啊，怎么会比资产负债表少了呢。
2023-01-06 07:45:59
财管必过：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师，是不是需要补计de分录借：管理费用 480，贷：本nn年利润，才行？
2023-01-06 08:11:36
王雁鸣老师：回复财管必过您好，不客气，不对的，应该是，借；本年利润，负数480元，贷：管理费用，负数480元，才对的。
2023-01-06 08:29:01
财管必过：回复王雁鸣老师 老师，这个分录和我做的不一样吗？理解不过来了
2023-01-06 08:47:45
王雁鸣老师：回复财管必过您好，不一样的，因为为了保证利润表取数正确，管理费用日常发生额不管是正数，还是负数，都填写到借方，结转到本年利润时，才写到贷方的。
2023-01-06 09:15:06
财管必过：回复王雁鸣老师 好的，非常感谢老师的解析
2023-01-06 09:43:06
王雁鸣老师：回复财管必过您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-06 10:12:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
一般纳税人开给小规模纳税人的销售商品的发票税点是多少
你好，增值税是17%的
131楼
2023-01-06 05:22:17
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朱小茱：回复邹老师 开给小规模的也是17%吗？
2023-01-06 05:52:06
邹老师：回复朱小茱你好，是的，按一般纳税人税率，而与对方是小规模还是一般纳税人没有关系
2023-01-06 06:02:44
朱小茱：回复邹老师 @邹老师:哦，明白了，我们公司再把这个东西卖出去，开票的税率应该是多少？3%吗？
2023-01-06 06:15:25
邹老师：回复朱小茱你好，你公司是小规模？
2023-01-06 06:36:02
朱小茱：回复邹老师 @邹老师:是的，我们是小规模的，主营业务是品牌推广和策划，平时开票的内容都是服务费或者，经营范围也有商品销售，现在就是购进了一个雕塑，马上就卖出去了，不知道开票内容要写什么也不知道税率是多少
2023-01-06 06:58:34
邹老师：回复朱小茱你好，按3%的税率开具发票
2023-01-06 07:17:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.05w
引用 @ 幽默的煎饼 发表的提问：
一个小规模纳税人，销售自产免税中药材产品，关于会计分录怎么做？其相关的成本怎么核定？
借银存贷主营业务收入 你购买种子，人工费，机械费，施肥，等都是成本
132楼
2023-01-06 05:35:11
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 习惯就好 发表的提问：
小规模纳税人销售货物免交增值税的会计分录在当月还是在次月做
你好！在次月做。
133楼
2023-01-06 05:50:35
全部回复
习惯就好：回复蒋飞老师 意思是做四月份账的时候做增值税免税收入会计分录
2023-01-06 06:14:12
蒋飞老师：回复习惯就好你好！ 是的。
2023-01-06 06:36:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ sedime 发表的提问：
老师 小规模纳税人若是销售货物和买原材料，会计分录都是怎样的
销售 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 购买 借；原材料 贷；应付账款等科目
134楼
2023-01-06 06:05:59
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sedime：回复邹老师 销售时的应交税费-应交增值税，是代收代缴购货方的吗。购买时，作为小规模纳税人就没有进项税额的抵扣了吗
2023-01-06 06:25:04
邹老师：回复sedime不是，是销售方直接需要交纳的 是的，不存在抵扣
2023-01-06 06:38:54
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ YOUNG 发表的提问：
核定征收的小规模纳税人销售商品时的销项税怎么处理？
你好，借银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
135楼
2023-01-08 07:27:38
全部回复
YOUNG：回复紫藤老师 但是按季度缴纳定额的增值税和销售货物时的应交增值税余额不一样呢
2023-01-08 07:56:39
紫藤老师：回复YOUNG如果是小规模纳税人，在增值税优惠处理上季度销售额不超过30万普票的免增值税
2023-01-08 08:18:38
YOUNG：回复紫藤老师 这个我知道，核定征收每季度4000，但是我们的账上季度应交增值税是5000，咋处理呢
2023-01-08 08:28:55
紫藤老师：回复YOUNG核定征收的是所得税的
2023-01-08 08:41:17
YOUNG：回复紫藤老师 我这边有个公司就是每个季度缴纳固定的增值税4000 这种是属于什么类型的
2023-01-08 09:00:30
紫藤老师：回复YOUNG那就是定期定额的了
2023-01-08 09:11:25
YOUNG：回复紫藤老师 那这种定期定额的，实际缴纳的和我账上销售货物时的增值税有差额的怎么处理呢
2023-01-08 09:26:29
紫藤老师：回复YOUNG那可能是补纳税的，这是核定的，你要问专管员
2023-01-08 09:56:19
YOUNG：回复紫藤老师 就是核定的
2023-01-08 10:19:46
紫藤老师：回复YOUNG核定的，比较主观，你要问专管员
2023-01-08 10:44:02
YOUNG：回复紫藤老师 我可不可以将差额转到营业外呢
2023-01-08 11:04:02
紫藤老师：回复YOUNG差额一般是要纳税的，计入应交税费
2023-01-08 11:21:05
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