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结转企业所得税会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 米mily???? 发表的提问：
收到1月份多交的企业所得税怎么做会计分录（还有金额怎么填写）呀
您好，那您旧冲减一起计提的
226楼
2023-08-06 19:53:59
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文老师：回复米mily????一、直接计入营业外收入 借：银行存款 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入
2023-08-06 20:13:27
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 平淡 发表的提问：
老师你好！19年交纳18年企业所得税怎么做会计分录？
你好，借：以年年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
227楼
2023-08-07 16:26:30
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 明天 发表的提问：
补缴16年度企业所得税的会计分录
您好，借：应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。
228楼
2023-08-07 16:40:56
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明天：回复王雁鸣老师 @王老师:缺分录 借什么，贷：应交税费应交所得税
2023-08-07 17:08:50
王雁鸣老师：回复明天您好，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-08-07 17:30:01
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:这是16年所得税年报，不计以前年度损益调整吗
2023-08-07 17:53:15
王雁鸣老师：回复明天您好， 不用了。
2023-08-07 18:05:57
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:那所得税结转到哪里
2023-08-07 18:27:26
王雁鸣老师：回复明天您好，结转到本年利润科目。
2023-08-07 18:56:51
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 饭饭 发表的提问：
请问企业所得税的会计分录怎么做
您好，计提所得税时，借所得税费用，贷应交税费-应交企业所得税 支付所得税时，借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款
229楼
2023-08-07 17:09:57
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 原野 发表的提问：
企业所得税会计分录 齐全一点的有吗》？
计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 支付时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
230楼
2023-08-07 17:17:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
老师，企业所得税退税的会计分录怎么做的？
借；应交税费-所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费-所得税
231楼
2023-08-07 17:44:58
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槑 宝：回复邹老师 那月末结账是:借：以前年度损益调整 贷：本年利润对吗？
2023-08-07 17:55:55
邹老师：回复槑 宝是的
2023-08-07 18:07:59
槑 宝：回复邹老师 那增值税退税怎么做？
2023-08-07 18:19:40
邹老师：回复槑 宝借；银行存款 贷；其他应收款-出口退税
2023-08-07 18:40:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 正儿八经 发表的提问：
补交上年度的企业所得税和滞纳金怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
232楼
2023-08-08 16:58:54
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正儿八经：回复邹老师 我在19年补交了18年的企业所得税和滞纳金，在汇算清缴的时候是不是应该把这个滞纳金放到纳税项目调整明细表中填写
2023-08-08 17:20:20
邹老师：回复正儿八经你好，滞纳金是放到纳税项目调整明细表中滞纳金栏次填写申报
2023-08-08 17:30:46
正儿八经：回复邹老师 虽然是在19年交的，但是所属却是18年的企业所得税，在汇算清缴的时候怎么填写表呢
2023-08-08 17:51:18
邹老师：回复正儿八经你好，补交的所得税不需要在汇算清缴的时候填写 只需要把滞纳金做纳税调增处理就是了
2023-08-08 18:20:44
正儿八经：回复邹老师 汇算清缴时，我想增加一个职工教育经费支出，那如果填报这个数字，我后期是需要完善什么手续的吗？比如发票之类的，还是发给员工现金？
2023-08-08 18:45:48
邹老师：回复正儿八经你好，是什么原因需要在汇算清缴的时候增加职工教育经费支出呢？
2023-08-08 19:15:31
正儿八经：回复邹老师 没有原因的，只是想做些调整。
2023-08-08 19:36:35
邹老师：回复正儿八经你好，调整得有依据的，而不是随意调整的 调整了需要取得相应支出的发票
2023-08-08 19:52:51
正儿八经：回复邹老师 感谢老师，辛苦了。
2023-08-08 20:08:28
邹老师：回复正儿八经不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-08 20:24:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 自然的柠檬 发表的提问：
你好，退回误多繳企业所得税，怎么做会计分录呢
你好 是往年的还是今年的
233楼
2023-08-08 17:26:22
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 贪玩的音响 发表的提问：
您好 补交去年年度的企业所得税的会计分录怎么计啊
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
234楼
2023-08-08 17:53:27
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 甜蜜的棒棒糖 发表的提问：
企业年终盈利2万元，要交企业所得税2万*5%＝1000元，余19000元。请问19000元是通过分红(19000×20%＝3800元，余19000-3800＝15200元）的方式给老板吗？对吗？还有 给老板的会计分录如何做？
借：利润分配-未分配利润3800 贷：银行存款3800 分红个人要缴纳20% 个税
235楼
2023-08-08 18:02:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
企业所得税怎么计算，会计分录怎么写
你好！这个是用应纳税所得额乘以税率。 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税。
236楼
2023-08-09 17:17:07
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杨妞儿：回复宋生老师 用哪个数✖️费率
2023-08-09 17:40:30
宋生老师：回复杨妞儿你好！应纳税所得额 企业所得税=应纳税所得额 * 税率(25%或20%) 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损
2023-08-09 18:10:17
杨妞儿：回复宋生老师 是不是本年利润的借放金额
2023-08-09 18:22:44
杨妞儿：回复宋生老师 ？
2023-08-09 18:41:33
宋生老师：回复杨妞儿你好！你可以这样理解。就是利润
2023-08-09 19:06:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阳光 发表的提问：
收到2016年度企业所得税退税，会计分录怎么做
你好 借；银行存款 贷应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借； 以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
237楼
2023-08-09 17:23:34
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阳光 发表的提问：
18年12月份应缴企业所得税1800元没有预提，19年1月份会计分录怎么做？
借以前年度损益调整－－所得税费用1800，贷应交税费－－应交企业所得税1800
238楼
2023-08-09 17:41:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ cfh 发表的提问：
计提企业所得税怎么做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
239楼
2023-08-10 17:15:12
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杜汝娟 发表的提问：
计提缴纳企业所得税的会计分录
你这个是几时的所得税
240楼
2023-08-10 17:26:39
全部回复
杜汝娟：回复maize老师 平时季度，和最后一个季度
2023-08-10 17:46:49
杜汝娟：回复maize老师 都要
2023-08-10 17:58:30
maize老师：回复杜汝娟计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 之前没有计提就只能做这个，跨年，没有跨年就做 借所得税费用贷应交税费
2023-08-10 18:22:17
杜汝娟：回复maize老师 最后一个季度都是第二年一月份了，这种就按跨年做吗
2023-08-10 18:41:23
maize老师：回复杜汝娟跨年你要是之前之前计提那就按上面做
2023-08-10 18:58:56
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