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结转企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嘉宸欣 发表的提问：
补交去年的企业所得税怎么做会计分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
256楼
2023-08-20 17:07:03
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嘉宸欣：回复邹老师 老师，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
2023-08-20 17:28:58
邹老师：回复嘉宸欣你好，那可以这样处理 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-08-20 17:50:03
嘉宸欣：回复邹老师 谢谢老师
2023-08-20 18:09:22
邹老师：回复嘉宸欣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-20 18:26:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 动听的雪糕 发表的提问：
2020年5月交2019年企业所得税怎么做会计分录？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
257楼
2023-08-20 17:30:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师，21年收到20年多交的企业所得税2000元国库退回，会计分录？
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配。
258楼
2023-08-21 16:45:30
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师，21年收到20年多交的企业所得税2000元国库退回，会计分录怎么写？
借：银行存款 贷：应交税费-所得税
259楼
2023-08-21 16:51:47
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百合：回复家权老师 就做这一笔分录吗？
2023-08-21 17:09:53
家权老师：回复百合借：应交税费-所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2023-08-21 17:23:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 早知道不下凡了(･ω･)ﾉHi 发表的提问：
1按银行流水做分录2做收到发票开具发票的分录3结转增值税4计提增值税5结转本年利润。计提企业所得税应该在哪一步？
在4,5中间，需要在结转损益之前计提所得税费用。
260楼
2023-08-21 17:02:18
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早知道不下凡了(･ω･)ﾉHi：回复maize老师 不结转损益 我怎么知道所得税是多少呀？要用收入减成本费用不是吗？谢谢老师
2023-08-21 17:24:02
maize老师：回复早知道不下凡了(･ω･)ﾉHi你可以返结账反审核之后重新计提所得税费用和结转损益。
2023-08-21 17:42:24
早知道不下凡了(･ω･)ﾉHi：回复maize老师 所得税是按季度计提对吗？可是我结转收入成本费用计算的话仅是当月的利润，也就是算的是3 6 9 12月的所得税 另外两个月呢 谢谢老师
2023-08-21 18:00:05
maize老师：回复早知道不下凡了(･ω･)ﾉHi季度计提，还有所得税是根据累计利润还有看以前年度有没亏损才看需要计提不。
2023-08-21 18:23:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 黄豆芽 发表的提问：
老师 收到退回以前年度企业所得税 分录 1. 借 银行存款 100 贷 应交税费-应交企业所得税 100 2. 结转 借 应交税费-应交企业所得税 100 贷： 以前年度损益调整 100 3结转 借 以前年度损益调整 100 贷: 利润分配-未分配利润 100 这样做分录 利润表的本年累计净利润金额不等于资产负债表的利润分配-未分配利润增加额 我修改分录 1. 借 银行存款 100 贷 应交税费-应交企业所得税 100 2. 结转 借 应交税费-应交企业所得税 贷：所得税费用-100 对吗？
您好 请问单位用什么会计准则
261楼
2023-08-21 17:17:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张蕴琼 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你之前没有计提吧，在2018年
262楼
2023-08-22 16:34:58
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ ♛ 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录如何做
你好，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
263楼
2023-08-22 16:43:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 受伤的机器猫 发表的提问：
2018年最后一个季度未计提企业所得税，2019年第一个季度扣了所得税，现在的会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
264楼
2023-08-22 17:00:53
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Anni有梦想 发表的提问：
去年亏损大于这个季度盈利我还要计提企业所得税吗？如果计提了，后面一个季度又亏损了那要做什么会计分录冲减
你好！ 那就不用计提了
265楼
2023-08-22 17:06:07
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蒋飞老师：回复Anni有梦想如果计提，可以做分录 借所得税费用 贷应交税费…应交企业所得税
2023-08-22 17:25:11
蒋飞老师：回复Anni有梦想后面一个季度又亏损了，可以做分录： 借所得税费用 贷应交税费…应交企业所得税 （金额用负数表示）
2023-08-22 17:37:59
Anni有梦想：回复蒋飞老师 那我就不计提了，如果计提了，负数金额就填之前计提的金额加负号吗
2023-08-22 17:53:56
蒋飞老师：回复Anni有梦想是的，你的理解很对
2023-08-22 18:10:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
老师，缴纳15年汇算清缴的所得税的会计分录如何做，需要结转吗，会计分录如何做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
266楼
2023-08-22 17:17:58
全部回复
小可爱：回复邹老师 老师缴纳工会经费，属于现金流量表的哪个项目呢
2023-08-22 17:37:32
邹老师：回复小可爱支付给职工以及为职工支付的现金流量
2023-08-22 17:58:50
小可爱：回复邹老师
2023-08-22 18:20:05
邹老师：回复小可爱
2023-08-22 18:41:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 叶叶 发表的提问：
计提企业所得税会计分录怎么做
你好 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
267楼
2023-08-23 16:22:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 花香净 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录是什么？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
268楼
2023-08-23 16:41:28
全部回复
花香净：回复邹老师 月末结转所得税费用到本年利润呢吧？
2023-08-23 16:58:59
邹老师：回复花香净你好，是的
2023-08-23 17:22:54
花香净：回复邹老师 所得税费用怎么算？是利润总额的百分之二十五？
2023-08-23 17:33:25
邹老师：回复花香净你好，是的
2023-08-23 17:58:08
花香净：回复邹老师 我网上写的减百分之十五，交百分之十是什么情况
2023-08-23 18:12:46
邹老师：回复花香净你好，是小微企业减免优惠了，实际税率就是10%了
2023-08-23 18:41:12
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ ， 发表的提问：
如何计提企业所得税,会计分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
269楼
2023-08-23 16:54:13
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 胡子X-Man 发表的提问：
老师，咨询一下，上月我没有计提企业所得税，但是这月缴纳了一些企业所得税，我这个月该怎么做账呢？还有会计分录应该怎么写呢
您好， 1、交税时 借：应交税费-应交企业所得税 贷：现金或者银行存款 2、计提时 借：所得税 贷：应交税费-应交企业所得税
270楼
2023-08-23 17:14:59
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胡子X-Man：回复王雁鸣老师 老师，我上月没有计提，这个月计提可以么？
2023-08-23 17:42:54
王雁鸣老师：回复胡子X-Man您好，当然可以。
2023-08-23 18:06:22
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