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结转企业所得税会计分录
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wu老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.17w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
1：暂时性差异 结转以后年度汇缴扣除项 会计处理分录？ 2：2019年汇缴缴纳企业所得税分录以及该笔分录是否需要调表？如何调表？
暂时性差异分为可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异。可抵扣暂时性，比如坏账准备，分录为，借：递延所得税资产，借所得税费用——当期所得税，贷：所得税费用——递延所得税，贷：应交税费.——当期所得税；应纳税差异，如，固定资产加速折旧，分录为，借，所得税费用——当期所得税，借所得税费用——递延所得税，贷：应交税费——当期所得税，贷：递延所得税负债。2.汇算清缴后，需要根据申报表的应纳税所得额以及期末余额，调整账上的应交税费——当期所得税余额及发生额，根据申报表的暂时性差异，调整递延所得税金额。
286楼
2023-09-08 16:07:52
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
计提企业所得税会计分录是怎样的
借所得税费用，贷应交所得税。
287楼
2023-09-08 16:22:13
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 心语 发表的提问：
老师请问计提企业所得税时会计分录是？
借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
288楼
2023-09-08 16:31:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 科 发表的提问：
16年年末未计提企业所得税，17年缴纳16年的企业所得税相应会计分录应该怎么做呢
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
289楼
2023-09-08 16:44:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录是怎么样的呢？
1、计提时: 借:所得税 贷:应交税金--应交所得税 2、上缴时: 借:应交税金--应交所得税 贷:银行存款 3、结转时: 借:本年利润 贷:所得税
290楼
2023-09-11 15:01:33
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萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 是用所得税费用还是以前年度损益调整呢？
2023-09-11 15:23:20
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！不是差错的话不用以前年度损益调整科目，除非是汇算清缴补交税金
2023-09-11 15:34:58
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 汇算清缴的时候用以前年度损益调整，其他时候都用所得税费用是吧？
2023-09-11 15:51:23
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！是的，再就是差错更正影响的以前年度所得税需要通过以前年度损益调整科目
2023-09-11 16:03:53
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 以前年度损益调整这个科目会不会影响报表呀？
2023-09-11 16:25:40
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！影响资产负债表年初数
2023-09-11 16:50:32
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 比如今年10月–12月的企业所得税我应该什么时候计提比较好呢?
2023-09-11 17:03:32
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，12月底计提，1月份交
2023-09-11 17:22:21
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陈铸强 发表的提问：
第一季度亏损，到今年的6月才盈利，而6月末忘计提企业所得税，现在9月末持续盈利，第二季度和第三季度的所得税会计分录应该如何做
您公司二、三季度的盈利是否大于一季度的亏损数呢？
291楼
2023-09-11 15:29:43
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 忧郁的香水 发表的提问：
你好 我汇算清缴缴纳的时候。会计分录 借 所得税-所得税费用 1124.31 贷 银行存款 1124.31 结转的时候 应该怎么结转
你好，借利润分配-未分配利润 贷所得税-所得税费用
292楼
2023-09-11 15:49:18
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忧郁的香水：回复徐阿富老师 就直接这样结转，不需要调账损益什么的吗
2023-09-11 16:09:41
徐阿富老师：回复忧郁的香水你好，不用结转损益的。
2023-09-11 16:20:43
忧郁的香水：回复徐阿富老师 谢谢哈
2023-09-11 16:38:52
徐阿富老师：回复忧郁的香水不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-09-11 16:53:45
忧郁的香水：回复徐阿富老师 我没有计提过呢，又怎样弄呢
2023-09-11 17:19:01
徐阿富老师：回复忧郁的香水你好，你不是说 借 所得税-所得税费用 1124.31 贷 银行存款 1124.31 如果是5月份汇算清缴缴纳的，借利润分配 贷应交税费-企业所得税 缴纳时借应交税费 贷银行存款
2023-09-11 17:48:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 李娜 发表的提问：
预缴企业所得税会计分录有吗
需要交就做借所得税费用贷应交税费就可以。
293楼
2023-09-11 16:17:06
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 优秀的豆芽 发表的提问：
小企业准则所得税的会计分录
你好 借：所得税费用 贷：应交税金-企业所得税 缴纳 借：应交税金-企业所得税 贷：银行存款
294楼
2023-09-11 16:38:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 陈瑞纯 发表的提问：
老师，但是企业会计制度是按利润总额的数去计提企业所得税，利润总额-企业所得税=净利润。我是民间非营利组织，民间非营利组织没有像企业会计那样分两个利润， ①我们7月需要报企业所得税，不做计提企业所得税这笔分录，直接按净资产*0.05去交企业所得税。等7月再会做一笔借：其他费用 贷：应交税费-企业所得税。不过到10-12月报税要怎么办，不可能在下一年1月再计提？②4-6月做分录借：其他费用 贷：应交税费-企业所得税。然后其他费用结转到净资产，按净资产的数去计提企业所得税。 我不知道按哪种方式做账好？我疑惑点在于企业所得税结转的其他费用会影响净资产，我以净资产的数额去报税是否是正确的？
同学，非盈利组织你要报税是根据你的收入-支出来计税，不是直接用净资产。
295楼
2023-09-12 15:14:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 珊瑚 发表的提问：
2018年12月计提企业所得税金额少了，2019年1月实际缴纳多了一万元，这一万元会计分录怎么做呢？
你好 补计提借方以前年度损益贷方应交税费-应交企业所得税 借方未分配利润贷方以前年度损益
296楼
2023-09-12 15:29:04
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珊瑚：回复meizi老师 好，谢谢
2023-09-12 15:59:04
meizi老师：回复珊瑚嗯 不客气的 满意请给予评价
2023-09-12 16:14:27
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ SSY IQPL 发表的提问：
6月计提企业所得税的会计分录的金额是怎样算出来的？
如果按季度报，就是按季度利润计算出来的，如果是按月度报，就是按月度的会计利润算出来的
297楼
2023-09-12 15:53:48
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SSY IQPL：回复李爱文老师 是利润总额吗
2023-09-12 16:13:04
李爱文老师：回复SSY IQPL是会计利润的利润总额计算企业所得税
2023-09-12 16:29:40
SSY IQPL：回复李爱文老师 为什么小规模纳税人，平时都是零申报的，可是企业所得税每个月都要缴款呢
2023-09-12 16:43:56
李爱文老师：回复SSY IQPL小规模纳税人零申报，指增值税零申报（属于免了增值税，实际上是有收入的），但不代表没有收入
2023-09-12 17:05:24
SSY IQPL：回复李爱文老师 三个月不超9万收入还是利润？就可以不交增值税吗
2023-09-12 17:27:41
李爱文老师：回复SSY IQPL三个月不超9万收入，这个是营业收入。不是利润 低于9万元可以不交增值税；免增值税；不免企业所得税
2023-09-12 17:38:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心想事程 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录怎么写
你好 借所得税费用 贷应交税费所得税 
298楼
2023-09-12 16:07:42
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 彩色的水杯 发表的提问：
老师 ，要计提企业所得税的 会计分录所填的金额是怎么算的 ，你能不能举个例子给我
按你最后交那个金额去计提，就是你银行扣多少所得税走你就计提多少
299楼
2023-09-12 16:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ZzzZ 发表的提问：
企业所得税每个月都要计提吗？是不是只要是盈利的月份就都要计提所得税和结转所得税，同时要结转未分配利润?
你好，一般是季度末月计提，根据季度利润情况计提 需要结转到本年利润，然后结转到利润分配——未分配利润的
300楼
2023-09-13 16:35:59
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ZzzZ：回复邹老师 1.如果季度利润是负数，就不需要计提企业所得税了吗 2.假如第一季度企业所得税计提了100，第二季度的利润表里包含了第一季度的利润，如果第一季度＋第二季度应计提150，第二季度是否只需要计提50即可?
2023-09-13 16:48:22
邹老师：回复ZzzZ你好 1，是的 2，是的，第二季度只需要补计提50的企业所得税就可以了
2023-09-13 17:09:14
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