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结转企业所得税会计分录
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 恋鱼 发表的提问：
老师，提前年度多计提企业所得税，跨年冲销如何写会计分录
您好！ 通过以前年度损益调整科目冲回，分录为 借：以前年度损益调整 （红字）（摘要--冲回X年度多计提所得税） 贷：应交税费--应交企业所得税 （红字） 借：利润分配---未分配利润留成 （红字） 贷：以前年度损益调整 （红字）
271楼
2023-09-04 20:36:54
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
暂时性差异 结转以后年度汇缴扣除项 会计处理分录？ 2：2019年汇缴缴纳企业所得税分录以及该笔分录是否需要调表？如何调表？
你好，同学。 你之前确认了递延所得税没有。 这要看你是什么情况下的调整
272楼
2023-09-04 21:03:13
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UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 奋斗的荔枝 发表的提问：
根据这个表，编制结转损益的会计分录。计算营业利润、利润总额，计算所得税费用
您好，借：主营业务收入100借：营业外收入8贷：本年利润108；借：本年利润94贷：主营业务成本60贷：税金及附加6贷：销售费用10贷：管理费用15贷：财务费用-1贷：营业外支出4；借：本年利润15，贷：投资收益5，资产减值损失2，资产处理损益8；借：本年利润1，贷：利润分配-未分配利润1。营业利润=100-60+10-5-6-10-15+1-2-8=5，利润总额=5+8-4=9，所得税费用=9*25%=2.25
273楼
2023-09-04 21:24:28
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 602051474 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你好 交的是18年的话 走借以前年度损益贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益
274楼
2023-09-04 21:47:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 空 发表的提问：
收到4月份电子缴款凭证其中企业所得税。 1、缴款分录： 借：应交税费——企业所得税 贷：银行 这样做对吗？ 2、月末结转： 借：本年利润 贷：应交税费——企业所得税 这步骤是自动结转的还是要自己手输这步的分录？
月末结转是，借，本年利润，贷，所得税费用
275楼
2023-09-05 15:43:37
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空：回复辜老师 老师能按标的1、2问题回答吗？ 3、前面企业所得税做了二级科目，后面怎么就变成一级科目结转本年利润了呢？
2023-09-05 15:57:16
辜老师：回复空1、先是计提所得税 借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 2、缴款分录： 借：应交税费——企业所得税 贷：银行 3、月末结转： 借：本年利润 贷：所得税费用
2023-09-05 16:22:01
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 空 发表的提问：
收到4月份电子缴款凭证其中企业所得税。 1、缴款分录： 借：应交税费——企业所得税 贷：银行 这样做对吗？ 2、月末结转： 借：本年利润 贷：应交税费——企业所得税 这步骤是自动结转的还是要自己手输这步的分录？
你好，这个看软件，有的软件点结转直接自动结转
276楼
2023-09-05 16:03:06
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空：回复朴老师 那这两个分录做的对吗?刚才有提过同样的问题，有个老师说下面结转应该是借本年利润，贷企业所得税，第一步的时候我入了应交税费二级科目企业所得税，结转的时候怎么就变一级了呢？
2023-09-05 16:31:10
朴老师：回复空余额全部转往利润分配: 1、如余额在贷方,则借本年利润,贷利润分配-未分配利润. 2、如余额在借方(亏损),则借利润分配-未分配利润,贷本年利润. 一、如果本年利润为贷方余额,则说明本年盈利了,应对其进行分配,作如下分录 : (1)先将余额转入未分配利润 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润 二、(1)如果年初利润分配在借方,说明以前年度亏损,用本年度结转的利润弥补,弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补. (2)结转本年利润后利润分配余额在贷方的,作如下分录: 按利润总额的10%计提法定盈余公积金 借:利润分配--未分配利润 贷:盈余公积 根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金 借:利润分配--未分配利润 贷:盈余公积 向股东分配利润 借:利润分配--未分配利润 贷、应付股利 可以合并以下作如下分录: 借:利润分配--未分配利润 贷:利润分配--提取盈余公积 贷:利润分配--应付股利 三、如果本年利润账户为借方余额,表明本年度经营结果为亏损,则将期余额直接结转至利润分配账户,留待以后年度弥补. 借:利润分配--未分配利润 贷:本年利润
2023-09-05 16:55:34
空：回复朴老师 老师疑问点是企业所得税，缴纳企业所得税的分录，第一步做的： 1、借应交税费——企业所得税，贷：银行 2、第二步结转时有个老师说要做： 借企业所得税，贷本年利润 疑问点是第一步做的企业所得税是二级科目，怎么到结转那步就变成一级科目了？
2023-09-05 17:08:10
朴老师：回复空所得税要先计提的，那个是省略了，其实还是二级科目
2023-09-05 17:28:54
空：回复朴老师 我是个新手，查了公司原来的帐发现一直没有做过所得税科目，四月份才有了这一笔，能麻烦老师写一下整套的步骤嘛~~~
2023-09-05 17:42:23
空：回复朴老师 详细的整套步骤~
2023-09-05 18:11:28
朴老师：回复空企业需要在年末的时候将所得税费用结转到本年利润，所得税费用余额为零。结转所得税费用的会计分录是借：本年利润，贷：所得税费用。 你说的整套分录是什么
2023-09-05 18:35:18
空：回复朴老师 ……现在收到四月份电子缴款凭证有企业所得税，以前的帐查了没有企业所得税的分录，你说要计提到现在缴纳到最后结转怎么做，现在缴的是季度企业所得税应该怎么做分录整套下来
2023-09-05 18:49:24
朴老师：回复空你这是跨年还是没跨年的
2023-09-05 19:06:30
空：回复朴老师 今年1-3月季度缴纳
2023-09-05 19:32:52
朴老师：回复空计提：借：本年利润 贷：应交税费-所得税 缴纳时：借：应缴税费-所得税 贷：银行存款 计提所得税费用 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 结转所得税： 借：未分配利润 贷：所得税费用 交所得税： 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
2023-09-05 19:57:30
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ apple 发表的提问：
民办非企业计提所得税会计分录
计提所得税的话 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
277楼
2023-09-05 16:24:26
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刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 山花海树 发表的提问：
练习：利润形成 甲公司20**年有关损益类账户的累计发生额如下：  其他业务资料如下： （1）年末一次性结转损益类账户。 （2）适用的所得税税率为25%，假定不存在纳税调整事项。 要求： （1）编制甲公司年末结转各收益类账户的会计分录； （2）编制甲公司年末结转各费用类账户的会计分录； （3）编制甲公司确认所得税费用的会计分录； （4）编制甲公司结转所得税费用的会计分录； （5）编制甲公司将“本年利润”账户余额转入“利润分配——未分配利润”账户的会计分录。 
借:主营业务收入8000000 贷:本年利润8000000 借:本年利润3500000 贷主营业务成本3500000 借本年利润1200000 贷管理费用400000 销售费用670000 营业税金及附加130000
278楼
2023-09-05 16:50:59
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刘茜老师：回复山花海树净利润=8000000-3500000-130000-670000-400000=3300000 所得税费用=3300000*0.25=825000 借:所得税费用825000 贷:应交税费-应交所得税825000
2023-09-05 17:09:02
刘茜老师：回复山花海树（4）借:本年利润825000 贷所得税费用825000 （5）=3300000-825000=2475000 借:本年利润2475000 贷利润分配-未分配利润2475000
2023-09-05 17:33:53
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 熙宝妈 发表的提问：
企业所得税延缓缴纳，会计分录
那 只要先计提就可以了
279楼
2023-09-06 15:41:41
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熙宝妈：回复辜老师 好的，谢谢
2023-09-06 15:53:01
辜老师：回复熙宝妈好的，客气，帮到你就好
2023-09-06 16:10:21
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 若兰 发表的提问：
结完账后报税时有所得税，那么账上做计提所得税费用的分录时要反结转原来已经结转损益的分录吗？
你好，是的，要入到2020年的
280楼
2023-09-06 16:09:29
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若兰：回复冉老师 我知道要做在202012的账上，我问的是要不要反结账原来已经结转损益的分录，简言之，就是这笔计提分录是在结转损益之前做还是之后做？
2023-09-06 16:21:59
冉老师：回复若兰要反结账原来已经结转损益的分录，在结转损益之前做的
2023-09-06 16:33:29
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阿佳 发表的提问：
补缴2018年度的企业所得所得税的会计分录
你好，小企业会计准则，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税 然后借应交税费――企业所得税 贷银行存款
281楼
2023-09-06 16:32:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ZIZI mama 发表的提问：
做小规模年度，交企业所得税时，分录是怎样的，需要结转损益吗
借；应交税费 贷；银行存款 计提的所得税需要结转到损益
282楼
2023-09-06 16:48:00
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 那份爱 发表的提问：
民非企业计提企业所得税时会计分录如何写
你好， 借其他费用 贷应交税费
283楼
2023-09-07 16:08:20
全部回复
那份爱：回复紫藤老师 那缴纳时借应交税费，贷银行存款，月末不需要结转吗
2023-09-07 16:36:39
紫藤老师：回复那份爱月末需要结转的了
2023-09-07 16:48:10
那份爱：回复紫藤老师 哦，明白了
2023-09-07 17:17:30
紫藤老师：回复那份爱好的，，如果对解答满意可以五星好评哦  
2023-09-07 17:38:53
那份爱：回复紫藤老师 借其他费用，贷非限定性净资产
2023-09-07 17:59:28
那份爱：回复紫藤老师 分录反了
2023-09-07 18:15:35
紫藤老师：回复那份爱你好，对的，你的理解是对的
2023-09-07 18:38:28
那份爱：回复紫藤老师 分录反了
2023-09-07 19:08:04
紫藤老师：回复那份爱借非限定性净资产， 贷其他费用
2023-09-07 19:18:55
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 胡子X-Man 发表的提问：
老师，咨询一下，上月我没有计提企业所得税，但是这月缴纳了一些企业所得税，我这个月该怎么做账呢？还有会计分录应该怎么写呢
直接做缴纳的，借：所得税费用 贷：银行存款
284楼
2023-09-07 16:25:41
全部回复
胡子X-Man：回复吴月柳 上月没有计提，这个月不用计提吗？老师
2023-09-07 16:46:39
吴月柳：回复胡子X-Man不用了
2023-09-07 17:11:24
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ kelly 发表的提问：
冲减多计提企业所得税的会计分录怎么做？
借：所得税费用（红字） 贷：应交税费-所得税（红字）
285楼
2023-09-07 16:47:58
全部回复
kelly：回复轶尘老师 计提多计提企业所得税的会计分录可以不用红字冲减，直接相反的分录吗？借：应交税费一应交所得税 贷：所得税费用，这样做规范吗？
2023-09-07 17:03:33
轶尘老师：回复kelly不规范 需要红字冲减
2023-09-07 17:31:49
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