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结转时会计的借贷不明确
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 阳 发表的提问：
老师，我听商贸业的课件说月底根据出库明细一次性再将发出的库存商品结转到主营业务成本，那么，有时我们在商品已经发出但不能确认收入的情况下我们会做借：发出商品，贷：库存商品。那按课件上说的月末根据减少的库存商品明细一次结转不是会有问题啊，这里的库存商品减少是不能结转到成本的嘛 没弄明白呢？老师给我讲下啊
根据主营业务收入发出的数量来统计的，你这种不用结转
181楼
2023-07-09 19:58:02
全部回复
阳：回复吴月柳 也就是说月末那个出库明显表，是根据主营业务收入发出的数量来统计的哇？
2023-07-09 20:11:13
吴月柳：回复阳是的
2023-07-09 20:32:31
阳：回复吴月柳 哦，谢谢
2023-07-09 20:43:42
吴月柳：回复阳不客气
2023-07-09 20:56:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冬枝花 发表的提问：
没有勾选的进项发票会计分录 借：库存商品 应交税费-待勾选进项 贷：应付账款 请问库存商品期末结转成本吗？如果不转是什么时候结转？
你好，是商品对外销售的时候，才需要结转到主营业务成本。
182楼
2023-07-09 20:19:53
全部回复
冬枝花：回复邹老师 我已经收到发票，商品已经销售，只是我进项票比销项发票多了，暂时不勾选。
2023-07-09 20:44:43
邹老师：回复冬枝花（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-07-09 20:55:11
冬枝花：回复邹老师 老师您好，您说是商品对外销售的时候，才需要结转到主营业务成本。我的问题是我已经收到发票，商品已经销售，只是我进项票比销项发票多了，暂时不勾选，这种情况下我需不需要结转没有勾选的这部分库存商品到成本？    
2023-07-09 21:13:12
邹老师：回复冬枝花你好，没有勾选的这部分库存商品，有对外销售了吗？ 如果对外销售了，需要结转成本 如果没有对外销售，不需要结转成本，在库存商品科目余额挂着就是了 
2023-07-09 21:28:28
冬枝花：回复邹老师 老师您好，如果公司是服务行业，没有实际的商品，那是不是就没有库存商品这种说法了，这样的话没有勾选这部分怎么做账？
2023-07-09 21:44:21
邹老师：回复冬枝花你好，服务行业没有库存商品。 没有勾选，具体是什么内容的发票呢 
2023-07-09 22:09:03
冬枝花：回复邹老师 发票内容是：服务费
2023-07-09 22:28:19
邹老师：回复冬枝花你好，这个就是你们的成本支出？ 
2023-07-09 22:39:05
冬枝花：回复邹老师 是的老师
2023-07-09 22:54:37
邹老师：回复冬枝花你好 借：待摊支出，贷：银行存款等科目 取得收入的时候结转到成本 
2023-07-09 23:13:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 靜水微瀾 发表的提问：
先开发票给甲方，然后工程款进账，开始支付材料款的，做的借应收-甲贷主营收入，借银行贷应收，借施工-材料贷银行，这样对吗？？结转成本不会了！工程结算没用到，不只什么时候用到工程结算科目！
借 ：主营业务成本贷：工程施工
183楼
2023-07-09 20:25:43
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ ～姗 发表的提问：
计提固定资产折旧，借 管理费用 贷 累计折旧什么时候把累计折旧贷方结转掉，结转分录怎么做
您好，等把固定资产报废或者卖掉的时候，累计折旧才结转掉的，分录，借；累计折旧，固定资产清理，贷：固定资产。
184楼
2023-07-09 20:42:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 吴美丽 发表的提问：
老师和业主确认工程结算的时候，不需要确认增值税吗？如果需要确认，分录又怎么写？ 我们原来会计的处理（已开发票）借：应收账款113 贷：工程结算100 贷：应交增值税13 这样对吗？和你上面说的对比少了贷：应交增值税
你好，同学。 开票时确认增值税 借 应收账款 贷工程结算 应交税费 增值税 对的
185楼
2023-07-10 17:34:15
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朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 会撒娇的月饼 发表的提问：
怎么判断期末时候结转计入本年账户的借方贷方?
你好 指的是损益类科目么
186楼
2023-07-10 17:41:54
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 周艳1 发表的提问：
老师，库存商品入库分录是不是借:库存商品贷生产成本，生产成本结转的时候会计分录也是借:库存商品，贷:生产成本/制造费用等，对吗
你好，没错儿，就是这么做会计分录。
187楼
2023-07-10 18:10:51
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周艳1：回复东老师 那为什么我的库存商品数量重复增加了啊
2023-07-10 18:28:24
东老师：回复周艳1你检查一下，你看看是不是重复了。
2023-07-10 18:47:40
周艳1：回复东老师 没有哦，两笔 库存商品不是库存商品增加了吗？
2023-07-10 19:16:29
周艳1：回复东老师 成品入库已经到借，库存商品了，生产成本结转的时候也是借库存商品啊
2023-07-10 19:33:18
东老师：回复周艳1你根据实际情况做一笔就可以啊。
2023-07-10 19:54:26
周艳1：回复东老师 那主营业务成本怎么结转呢，结转金额是哪一个呢
2023-07-10 20:14:33
东老师：回复周艳1按照你对应销售的产品的成本结转。
2023-07-10 20:32:34
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 吴芳 发表的提问：
装修时预付一笔费用，做的分录是 借：预付账款 贷：银行存款 现结清余款，会计分录是否正确？ 借：在建工程 贷：预付帐款 贷：银行存款
完工了，就转入在建工程，是这样处理的
188楼
2023-07-10 18:29:23
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吴芳：回复辜老师 结清时我心里纠结是不是要通过应付帐款分三笔分录做？ 1）借：在建工程 10761 贷：应付帐款10761 2）借：应付帐款：10000 贷：预付帐款10000（因为之前预付了费用） 3）借：应付帐款：761 贷：银行存款 761
2023-07-10 18:53:08
辜老师：回复吴芳这样一笔操作也是可以的
2023-07-10 19:17:03
吴芳：回复辜老师 好的，谢谢，分三笔做就复杂了是吧，另我想请问一下办公室食堂买的一个电饭锅340元可以计入伙食费里吗？
2023-07-10 19:38:17
辜老师：回复吴芳可以计入管理费用—福利费
2023-07-10 19:53:42
吴芳：回复辜老师 那买的菜、油、米我是计入的管理费用-伙食费，这个电饭锅另计入管理费用-福利费里而不是伙食费吗？
2023-07-10 20:10:23
辜老师：回复吴芳食堂的费用都是计入伙食费的话，这个也可以计入伙食费
2023-07-10 20:24:23
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
关于非同级财政拨款的业务问题。如果我在发生支付业务的时候预算会计为借行政支出，贷非同级财政拨款预算收入的话，那在年末结转的时候，行政支出会结转到财政拨款结转结余，非同级财政拨款又结转到其他结余，那不是会对冲不了嘛？这个问题要怎么办呢
没有啊，你这就是结余科目之间的一个内部转换。也就是说，最后你的结语都会转到其他结余，不用看那个非同级财政拨款他的一个余额。
189楼
2023-07-10 18:35:59
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杨英老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 舒适的荔枝 发表的提问：
计提盈余公积时，第二步，借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取法定盈余公积，任意盈余公积 中，借方减少，贷方增加，贷方增加了，怎么会结转成未分配利润了呢，不是减少了结转吗
同学你好，你这笔分录是计提盈余公积，贷方表示增加
190楼
2023-07-11 17:33:57
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 怕孤单的雪糕 发表的提问：
小规模纳税人 库存商品的入库确认是收到发票吗？借 库存商品 贷 现金 结转成本时 借 主营业务成本 贷 库存商品（结转成本时 入库数和成本数是要一样吗） 那么 如果是暂估入库 借 库存商品 贷 应付账款 结转时 借 主营业务成本 贷 库存商品（暂估数 和结转成本数是必须一样吗）
你好，入库数暂估数和结转不一定一样，因为结转成本是根据出库数量来的
191楼
2023-07-11 17:55:37
全部回复
怕孤单的雪糕：回复小云老师 老师 结转成本都包括什么 除了本期出库数
2023-07-11 18:39:59
小云老师：回复怕孤单的雪糕就是根据出库数量×单价结转
2023-07-11 19:00:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ㄍㄇㄌ 发表的提问：
①什么样的情景才会出现： 借：财务费用 贷：应付利息 这样的会计分录？？？ ②谁给谁借钱？老师这个方向明确一下 ③不明白为什么 财务费用会增加
你好，一般是企业借金融机构的款项，按月或者计提计提利息的时候这样做分录 因为计提利息费用，费用增加就会计入借方
192楼
2023-07-11 18:13:05
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 莹莹 发表的提问：
还有累计折旧现在贷方，需要结转到借方吗
不需要的，他的余额就是在贷方。
193楼
2023-07-11 18:36:00
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莹莹：回复郭老师 损益结转不了这个科目
2023-07-11 18:47:06
郭老师：回复莹莹你好，累计折旧这个不是损益类科目。
2023-07-11 19:11:08
莹莹：回复郭老师 制造费用可以直接结转到主营业务成本吗？
2023-07-11 19:25:57
郭老师：回复莹莹你好，如果是服务行业的可以的。
2023-07-11 19:44:42
莹莹：回复郭老师 制造行业呢
2023-07-11 20:14:10
莹莹：回复郭老师 这个月忘记转了，下个月转吧
2023-07-11 20:24:33
郭老师：回复莹莹生产行业的必须结转到生产成本里面，月末是没有余额的，如果有余额的话，你的报表不平。
2023-07-11 20:51:10
莹莹：回复郭老师 制造费用，里面的实际没用，金额可以不用转吧
2023-07-11 21:01:59
郭老师：回复莹莹必须结转，它是月末没有余额的。
2023-07-11 21:25:50
莹莹：回复郭老师 制造费用又不是损益类
2023-07-11 21:37:23
郭老师：回复莹莹月末的制造费用需要结转，计入生产成本，最终计入产成品的成本。 制造费用的核算，主要是核算与生产产品直接相关的费用，比如生产工人的工资，生产设备的折旧、维修等费用。不明确的相关费用，可以参照工资的划分方法将其拆分，归入相应的生产成本和管理费用，如果划分不清，也可全部划归管理费用。
2023-07-11 22:00:36
郭老师：回复莹莹如果你不结转的话，你看下你的资产负债表平衡吗？
2023-07-11 22:24:02
莹莹：回复郭老师 周转材料可以转到管理费用吗？
2023-07-11 22:52:38
郭老师：回复莹莹你好 可以的 可以的
2023-07-11 23:03:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 雨儿 发表的提问：
这些基本支出结转累计借方和贷方分别是什么含义
截止现在本年发生的总额　　　　　　　是多少　　　　　　　　　　　　
194楼
2023-07-12 17:42:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 高木子 发表的提问：
工业会计，生产成本结转。借：什么 贷：生产成本
你好，借方 是库存商品科目
195楼
2023-07-12 17:54:00
全部回复
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