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结转时会计的借贷不明确
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 唐若桐 发表的提问：
老师 服装司的设计费收入，结转成本 这样做是否正确 借：银行存款（应收） 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税 结转 借：其他业务收入 贷：本年利润
你好，收入，结转收入分录是这样处理
226楼
2023-07-31 17:48:56
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鑫鑫老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 感恩的心 发表的提问：
这个明细部分借贷怎么区分呀，结转的怎么填
根据凭证来填，平时一般都是借方，结转凭证是在贷方
227楼
2023-07-31 17:54:34
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 永无止境的学习 发表的提问：
老师好！（小餐饮业）结转原材料明细科目成本时可以汇总结转吗？借主营业务成本 贷原材料
如果原材料明细账是汇总记录的是可以的，但是需要明细表作为附件
228楼
2023-07-31 18:14:59
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
不明白这几步的会计分录，有的有事借减贷增，有的又是借加贷减
你好，坏帐准备在借方表示坏帐转回或者减少，贷方表示增加。
229楼
2023-08-01 17:37:46
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陪你考证的初级班主任：回复宇飞老师 能说得明白点吗？我感觉要懂不懂的 前面两步表示借增贷减，后面两步坏账回来是是借减贷增
2023-08-01 18:04:37
宇飞老师：回复陪你考证的初级班主任发生坏账是 借：坏账准备 贷：应收账款 所以收回坏账需要做一步相反分录 借：应收账款 贷：坏账准备 然后实际收到钱 借：银行存款 贷坏账准备
2023-08-01 18:25:51
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ A开封柳州蓝桥预应力有限公司 发表的提问：
老师，下面图片结转的借贷方向对吗？感觉有点迷糊。
你好，你图片的分录是正确的
230楼
2023-08-01 17:44:34
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 宝宝棒棒哒 发表的提问：
为啥结转利润借贷方都记红字啊
要看你收入、成本费用的发生额的数据是正的还是负数，本年利润就对应结转了
231楼
2023-08-01 17:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ krtty 发表的提问：
老师，提供劳务取得的收入，提供劳务的员工工资分录是不是，借：劳务成本，贷：应付职工工资。发放的时候：借应付职工工资，贷 ：库存现金，同时结转成本，借：主营业务成本，贷：劳务成本，。请问，还没有发他们的工资的时候是不是不能结转劳务成本，只有发的时候才能结转劳务成本？
你好，分录是这样处理 确认了收入，就结转对应的劳务成本，而不管是否发放
232楼
2023-08-02 17:26:05
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krtty：回复邹老师 请老师看看我做的对不对：借：银行存款，贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税。计提劳务职工的工资：借：劳务成本 贷：应付职工工资。同时结转成本：借：主营业务成本 贷：劳务成本。请问"结转成本：借：主营业务成本 贷：劳务成本"这笔分录是做在收入分录后面，还是计提工资分录后面？
2023-08-02 17:41:55
邹老师：回复krtty你好，最后一笔在确认收入的后面 一般是先计提工资，然后确认收入，结转成本
2023-08-02 18:10:38
krtty：回复邹老师 好的，谢谢
2023-08-02 18:31:15
邹老师：回复krtty不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-08-02 18:59:17
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 翩 发表的提问：
我想问下，计提税金的时候是借税金及附加，贷应交税费-城市****，然后结转的时候是借本年利润，贷税金及附加，那是不是交的时候就是借应交税费，贷银行存款了
交的时候就是借应交税费，贷银行存款
233楼
2023-08-02 17:35:58
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翩：回复文文老师 那我可不可以理解成税金及附加就是为了计提和结转用的呢，一个过渡科目，实际上是不需要的
2023-08-02 18:04:04
文文老师：回复翩是的，你的理解是对的。
2023-08-02 18:25:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
如果支付一笔备用金，会计分录是这样写吗 借 其他应收款 备用金（xxx） 10万 贷 银行存款 10万 借 工程施工 间接费用 10万 贷 其他应收款 10万 结转成本时是结转到本年利润还是什么科目，不会
你好 你工程施工 到时有收入了 转：借主营业务成本贷工程施工-间接费用等
234楼
2023-08-02 17:54:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 心语心愿 发表的提问：
老师好 用的包装购入时分录 借 周转材料 包装 贷 库存现金/应付账款 结转时 借 主营业务成本 贷 周转材料 包装 对不？谢谢
你好，可以这么做的。
235楼
2023-08-06 19:16:01
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 艾汐 发表的提问：
将损益账户本月发生额结转到本年利润账户的时候会计分录的借贷方有什么科目
您好，一般收入类科目转入借方，比如 借 主营业务收入 其他业务收入 贷 本年利润 费用类成本类转入贷方 借 本年利润 贷 主营业务成本 管理费用 所得税费用
236楼
2023-08-06 19:25:28
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艾汐：回复董老师 那可以把收入类、费用类合并与本年利润做一个会计分录吗？
2023-08-06 20:02:37
董老师：回复艾汐您好，可以的，直接倒挤出本年利润。借 收入类科目 贷 费用成本类科目 本年利润
2023-08-06 20:17:08
艾汐：回复董老师 那为什么本年利润这个时候要放在贷方呢
2023-08-06 20:43:57
董老师：回复艾汐您好，一般假设是盈利的啊。如果亏损就在借方了
2023-08-06 21:11:18
艾汐：回复董老师 明白了，谢谢董老师!
2023-08-06 21:21:54
董老师：回复艾汐不用客气满意的话给个五星好评谢谢
2023-08-06 21:33:14
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ (￣∇￣)江 发表的提问：
结转增值税时，能否直接进应交税费——应交增值税——未交增值税，不通过转出未交增值税科目？我接手时，之前的会计就是做的结转进项税:借 应交税费——应交增值税——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税——进项税 这样是否正确？
你好，原会计做的，有问题！至少不符合规定（财会（2016）22号）
237楼
2023-08-06 19:32:33
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ A会计学堂文老师???? 发表的提问：
老师，请问：多栏式明细账在结账的时候小专栏是不用合计的吗，只把借贷方 和余额 合计吗
这个全部是需要合的的
238楼
2023-08-06 19:53:59
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A会计学堂文老师????：回复江老师 年末结账的话全部是0直接画通栏双红线吗
2023-08-06 20:15:54
江老师：回复A会计学堂文老师????这个“本月合计”上下划单红线，“本年累计”上面划单红钱，下面划双红钱。
2023-08-06 20:32:12
A会计学堂文老师????：回复江老师 余额是0的也是这样顺序写下来吗
2023-08-06 20:43:54
江老师：回复A会计学堂文老师????是的，这样余额是0，但后面的费用小项不是0
2023-08-06 20:54:19
A会计学堂文老师????：回复江老师 合计过全部是0
2023-08-06 21:17:04
江老师：回复A会计学堂文老师????是的，合计是0，因为结转到本年利润了
2023-08-06 21:45:21
A会计学堂文老师????：回复江老师 老师麻烦看下是这样吗
2023-08-06 22:14:20
江老师：回复A会计学堂文老师????划线划的是对的。就是这样的
2023-08-06 22:43:26
A会计学堂文老师????：回复江老师 写0对吗，还是画结平的符号呢
2023-08-06 23:04:39
江老师：回复A会计学堂文老师????是的，结平后写0处理，登记账就是这样的
2023-08-06 23:32:08
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 坚持 发表的提问：
借：主营业务成本，贷：生产成本，是结转什么的会计分录
你好，直接结转装修劳务会计分录
239楼
2023-08-07 16:45:33
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坚持：回复庄老师 一般结转不是借：主营业务成本，贷：库存商品吗
2023-08-07 17:06:56
庄老师：回复坚持你好，因为中间没有库存商品，有的用劳务成本
2023-08-07 17:36:47
坚持：回复庄老师 就是提供劳务的时候，对吧
2023-08-07 17:53:57
庄老师：回复坚持你好是的，一般是没有结转库存商品
2023-08-07 18:10:14
坚持：回复庄老师 那么贷：生产成本呢，
2023-08-07 18:24:20
庄老师：回复坚持贷方生产直接结转到主营业务成本
2023-08-07 18:48:34
坚持：回复庄老师 对啊，这个不是得先过度到借：库存商品，贷：生产成本，然后才可以，借：主营业务成本，贷：库存商品的吗
2023-08-07 19:16:12
庄老师：回复坚持一般来说，借库存商品，贷生产成本，制造费用
2023-08-07 19:41:20
坚持：回复庄老师 是啊，是借：库存商品，贷：生产成本，为什么是借：主营业务成本，贷：生产成本呢
2023-08-07 19:52:55
庄老师：回复坚持你好，有的是装饰工程，没有库存商品
2023-08-07 20:11:36
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 狂野的猫咪 发表的提问：
你好，其他债权出售时，结转的公允价值变动是之前借贷方差额结转么
你好，这个是需要结转的。
240楼
2023-08-07 17:08:20
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