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结转时会计的借贷不明确
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无它 发表的提问：
利润结转类科目的借贷方向是怎样的？常用有哪些
您好 请问是本年利润结转到利润分配 还是损益类科目结转到本年利润
256楼
2023-08-16 16:54:47
全部回复
无它：回复bamboo老师 都想学习一下，谢谢
2023-08-16 17:07:21
bamboo老师：回复无它借 本年利润 贷 利润分配-未分配利润 如果单位亏损 做相反会计分录 借 本年利润 贷 管理费用 贷 销售费用 贷 财务费用 贷 主营业务成本 贷 其他业务成本 贷 营业外支出等 借 主营业务收入 借 其他业务收入 借 营业外收入 贷 本年利润
2023-08-16 17:33:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 后会无期 发表的提问：
老师，我公司是一般纳税人，用的是小企业会计准则，在进行建筑施工时，分录怎么写，1，开票时：借：应收账款，贷：应交税金销项，贷：工程结算。2，材料成本发生时：借：工程施工合同成本，借：应交税金进项税，贷：银行存款。那么，结转成本怎么做，还有怎么确认收入。谢谢
你好，同学。 借 主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷 主营业务收入 按完工进度结转
257楼
2023-08-16 17:12:00
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ —Content。 发表的提问：
先红冲借库存商品，贷现金，然后正确录入吗？已经结转的成本要重新结转吗
你之前是暂估的还是你之前暂估的话就是冲回的分录为：借：应付账款-暂估款 贷：库存商品已经结转的成本不需重新结转
258楼
2023-08-16 17:26:59
全部回复
—Content。：回复阳老师 这个月成本回来了，付现金，是借库存商品，贷现金吗
2023-08-16 17:45:13
阳老师：回复—Content。你好，回来的发票就是像你这样做账
2023-08-16 18:07:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蜜 发表的提问：
16年汇缴所得税，借～损益调整 贷～存款 结转时，手工结转，借～未分配利润，还是不用管，软件直接结转啊
你好，软件做账是自动结转的
259楼
2023-08-17 16:51:45
全部回复
蜜：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢老师
2023-08-17 17:09:52
邹老师：回复蜜祝你学习愉快，工作顺利!
2023-08-17 17:33:12
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 夏花 发表的提问：
外贸企业，应交税费明细科目在以前年度年底关帐时没有结转，现在每个科目都有比较大的余额，我想把这些余额结转，该怎么结转呢？销项贷方余额5917561.15，进项借方余额5637243.24，未交借方余额8652.35，转出未交增值税借方余额296659.59，待抵扣借方余额525.69，减免税借方余额230，进项税额转出借方余额3190.17。之前会计没有结转，看得有点乱，不知怎么结。
减免税结转到营业外收入， 进项销项结转到相反方向，差额计入未交增值税。 转出未交增值税和进项转出都结转到未交增值税 待抵扣不用结转
260楼
2023-08-17 17:03:16
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，想确认下，本月发现了以前年度漏做的费用，本月的做账流程应该是：借 以前年度损益 贷 银行存款；到月末的时候，进行结转：借 未分配利润 贷 以前年度损益， 到本月填写资产负债表的时候，直接填写至未分配利润就可以了是不，不用年底统一结转，假如年底统一结转，会造成本月资产负债表不等，对吗？
同学你好 对的 利润不一致了
261楼
2023-08-17 17:15:30
全部回复
微信用户：回复朴老师 不影响本月及本年的净利润，直接坐到未分配对吗？
2023-08-17 17:38:26
朴老师：回复微信用户对的 是这样做的哦
2023-08-17 18:04:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 范儿 发表的提问：
老师，计划成本法材料入库时，超支的钱是以成本差异放在借方，为什么期末结转成本差异时不是放在贷方而是放在借方呢？这样不是借贷不相等了？
你好，是不是最终的节约差异呢
262楼
2023-08-17 17:26:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @  发表的提问：
以前年度支付的款项退回为什么是借财政应返还额度 贷库存物品。预算会计 借资金结存 贷财政拨款结转 财务会计中借方 财政应返还额度在借方怎么理解呀？预算会计中财政拨款结转怎么理解呀？
你这分录有问题吧 你是退回，你预算会计是反了，分录 然后财务会计 借：财政 应返还额度 贷：资金 结存
263楼
2023-08-18 16:53:44
全部回复
：回复陈诗晗老师 这个没理解，不懂，当年退回的好理解。
2023-08-18 17:48:32
陈诗晗老师：回复你这个额度没有用完，你退给财务，你是钱少了， 所以你预算会计分录完了
2023-08-18 18:05:05
：回复陈诗晗老师 晕了，好晕
2023-08-18 18:29:05
陈诗晗老师：回复按你的分录，你是借资金结存，你是钱多了
2023-08-18 18:42:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陈斌 发表的提问：
做明细帐借贷方月底合计的时候是不是把之前各个月的合计也累加呀（比如说4月借方合计500，5月只有一笔借方300，那5月底做借方合计的时候就是800，对吗）？还是在做年合计的时候才把各月的累加？
你好，本月合计是当月的合计金额，本年累计才需要考虑之前月份的
264楼
2023-08-18 17:02:10
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 小刘同学 发表的提问：
计提员工工资，借管理费用-管理人员工资 贷，应付职工薪酬，月底支付的时候是借，应付职工薪酬 贷银行存款，为什么在第二个月计提的时候管理费用会有余额，是需要结转吗，怎么结转
你好，管理费用月底是要结转的，借本年利润，贷管理费用
265楼
2023-08-18 17:18:29
全部回复
小刘同学：回复王晶老师 好的，谢谢老师
2023-08-18 17:48:12
王晶老师：回复小刘同学嗯嗯嗯嗯，不用客气的哒
2023-08-18 18:04:47
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 淡定的云朵 发表的提问：
会计借贷搞不明白什么在贷方，什么在借方，能详细的给详细举例说明一下好吗
资产类借方增加，贷方减少，负债和所有者权益相反
266楼
2023-08-18 17:23:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
利息收入 做手工账时 是不是 借 银行存款 贷 财务费用 结转时 借 财务费用 贷 本年利润 对不对
您好！是对的。
267楼
2023-08-19 16:49:46
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 木子???? 发表的提问：
为什么4S店结转返利的时候，借是红字的主营业务成本，贷方库存商品——结转返利是记在借方？记在贷方后红字又会对整体有什么影响？
收到厂家发票，销售发票下单独列一行折扣折让或厂家单独的红字发票 借：库存商品-主机厂返利-销售返利 （红字） 库存商品-主机厂返利-服务返利 （红字） 借：预付账款-预付整车款 预付账款-预付配件款 期末结转 借：主营业务成本-销售返利 （红字） 主营业务成本-服务返利 （红字） 贷：库存商品-主机厂返利-销售返利 （红字） 库存商品-主机厂返利-服务返利 （红字）
268楼
2023-08-19 17:04:05
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 暖。。【邀请码：K8DRV3】 发表的提问：
老师，一年账户结息的收入会计分录这样写对不 借：银行存款 贷：财务费用 月底需不需要结转，结转的分录怎样写对不 借：本年利润 贷：财务费用 还是怎么说，这个不太懂，麻烦老师讲解一下，谢谢！
您好！财务费用结转的话，肯定是跟之前做的相反，借：财务费用 贷：本年利润。
269楼
2023-08-19 17:23:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ vivian 发表的提问：
入库是暂估的，结转成本的时候也标明暂估吗？借：主营业务成本（暂估） 贷：库存商品？
是的，可以这样的
270楼
2023-08-20 16:11:05
全部回复
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