静儿：回复邹老师 购买的时候，贷：主营业务收入，借方什么会计科目

邹老师：回复静儿

可以是库存现金等科目          

静儿：回复邹老师 但是没收到钱呀，

邹老师：回复静儿

借；应付职工薪酬   贷；主营业务收入 应交税费

不畏将来：回复沈家本老师 没看见例子

沈家本老师：回复不畏将来某单位总共应发5194.4，扣个人社保449.4，扣个人公积金245，实发4500。单位交社保1333.4，单位交公积金245. 1计提工资: 借:管理费用 4500+449.4+245=5194.4 贷:应付职工薪酬 5194.4 2发放工资: 借:应付职工薪酬5194.4 贷:其他应付款-个人代扣社保449.4 其他应付款-个人代扣公积金245 银行存款 4500 3计提社保公积金（单位缴纳）: 借:管理费用 245+1333.4=1578.4 贷: 应付职工薪酬 245 应付职工薪酬 1333.4 4支付社保公积金： 借:应付职工应酬1578.4 其他应付款-个人代扣公积金245 其他应付款-代扣个人社保费用449.4 贷:银行存款 1578.4+245+449.4=2272.8

沈家本老师：回复不畏将来上述一套完整分录是计提发放

不畏将来：回复沈家本老师 上例是计提与发放工资，那实际缴纳个税和社保怎么做？

不畏将来：回复沈家本老师 我想问下，代扣代缴的个税和社保只能走其他应付账款的科目吗？那能用其他应收的科目吗？

沈家本老师：回复不畏将来您好，您问分录还是流程

不畏将来：回复沈家本老师 分录

沈家本老师：回复不畏将来实际缴纳个税: 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

沈家本老师：回复不畏将来实际缴纳社保： 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：银行存款

沈家本老师：回复不畏将来用应收的科目也可以，属于不计提直接发放工资的方法，比较简单

沈家本老师：回复不畏将来以下是不计提直接发放工资的完整一套方法：

沈家本老师：回复不畏将来借：管理费用—工资 贷：银行存款、现金 应交税金—个税 其他应收款—个人社保 借：管理费用-社保（单位部分） 其他应收款-个人社保 应交税金—个税 贷：银行存款

沈家本老师：回复不畏将来都归纳整理给您了，纯手打，请给五星好评吧O(∩_∩)O

朱雀：回复辜老师 谢谢老师，

朱雀：回复辜老师 那我个税零申报就可以吧

辜老师：回复朱雀是的，按收入为0进行申报

朱雀：回复辜老师 老师，如果发放工资时，计提工资的分录怎么做？他税后工资是7940元

朱雀：回复辜老师 个税的分录怎么做

朱雀：回复辜老师 个税需要计提吗？

辜老师：回复朱雀发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金

范范 ：回复邹老师 计提不是这个月提下个月的吗，计提的时候也不知道下个月会请假扣款啊

邹老师：回复范范 你好，计提是当月计提当月，而不是当月计提次月的

范范 ：回复邹老师 哦老师，公司买了税控机自己可以开票了，可我没操作过，不知道从哪下手

邹老师：回复范范 你好，进入系统，发票填开，填写发票内容，开具就是了

范范 ：回复邹老师 发票怎么放进去

邹老师：回复范范 你好，把打印机调整好，找到开票系统对应的发票号码的纸质发票，放进去打印就是了

范范 ：回复邹老师 公司是做石料加工的，发票内容怎么写，税率呢？开普票

邹老师：回复范范 你好，可以就是石材加工费 小规模是3%，一般纳税人是16%

范范 ：回复邹老师 发票内容是自己输进去的还是选择的？能不能写原材料加工费或是石头加工费之类的

邹老师：回复范范 你好，可以自己输入，也可以在系统添加，然后选择的 可以是写石头加工费

幸福的璐：回复江老师 那我多发的工资该进哪个科目呢

江老师：回复幸福的璐多发放的工资计入工资，就是银行存款或库存现金支付 借：应付职工薪酬——工资 借：其他应收款——代扣个人社保 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金） 扣了多少社保就是冲多少个人的社保费用

丽梅：回复邹老师 到了月末也可以算进利润表中的营业成本吗？

邹老师：回复丽梅转入主营业务成本了就体现在营业成本中了