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发工资时怎么做会计分录
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熊老师
职称：,高级会计师,中级会计师
4.90
解题: 0w
引用 @ Miss林 发表的提问：
老师，请问像这种，12月份发放工资又包括个人所得税的，但是个税未缴纳。11月计提工资的时候要怎么做计提分录，还有12月发放工资的时候要怎么做会计分录？
您好，同学，按你的实际操作来看，11月份计提工资时: 借：管理费用--工资 26500 贷：应付职工薪酬 26500 12月份支付时：借：应付职工薪酬 26500 贷：银行存款 26500
91楼
2023-05-24 19:45:12
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Miss林：回复熊老师 那这样做的话不是没有体现出个税部分吗？
2023-05-24 20:21:40
Miss林：回复熊老师 按照老师那个分录，不是没有计提个税吗？
2023-05-24 20:48:11
熊老师：回复Miss林现在你的意思是要把这几位的工资扣出个税来，是吗？如果这样会涉及让对方同意交回个税，在这个前提下，你再做一笔，借：其他应收款---某某人 贷：应交税金----应交个人所得税。扣回款来时，借：现金 贷：其他应收款---某某人，代缴个税时，借：应交税金----应交个人所得税 贷：银行存款
2023-05-24 21:09:37
Miss林：回复熊老师 可以不缴纳个税吗？超过3500不是都要缴纳个税吗？即便现在没有缴纳，那到时候税务查起来不是也要交吗。我现在是被困在这个银行支付工资的金额上面。要计提个税的话，但是个税又还没补缴，这样子银行数据不是对不上吗？
2023-05-24 21:24:47
熊老师：回复Miss林1、最好是缴纳个税，2、要跟这几位同事沟通好，3、你所困的银行支付工资这件事，可以用这笔分录来解决借：其他应收款---某某人 贷：应交税金----应交个人所得税 摘要就写是补扣个人所得税，4、你补扣回来的个税，这个月是交不了了，我跟你做的代缴个税分录，是你补缴个税的月份做的分录。
2023-05-24 21:36:37
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 爱笑的蜗牛 发表的提问：
老师工资外账之前的会计未计提这次一次性付工资时才发现这个会计分录该怎么做
同学你好，将发放的工资补提 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬一工资
92楼
2023-05-24 20:05:59
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爱笑的蜗牛：回复立红老师 老师还有个问题，那之前6个月都直接放在这个月吗
2023-05-24 20:32:11
立红老师：回复爱笑的蜗牛同学你好，上一年要计入以前年度损益调整；今年可以直接计入这个月的费用；
2023-05-24 21:00:20
爱笑的蜗牛：回复立红老师 是去年6-12月的工资，1月的时候发放的
2023-05-24 21:16:24
爱笑的蜗牛：回复立红老师 这样的话我的分录应该怎样完成呢
2023-05-24 21:43:44
立红老师：回复爱笑的蜗牛同学你好 借，以前年度损益调整 贷，应付职工薪酬 借，利润分配一未分配利润  贷，以前年度损益调整；
2023-05-24 22:08:02
爱笑的蜗牛：回复立红老师 好的谢谢老师
2023-05-24 22:30:13
立红老师：回复爱笑的蜗牛不客气的，祝您学习愉快；
2023-05-24 22:58:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 风声 发表的提问：
老师计提工资，工资发放时分录怎么做了？
你好 参考这个分录做 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
93楼
2023-05-29 18:31:12
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 梅雪 发表的提问：
零工的工资一天一发工资，怎么做会计分录
您好，是只做一天是吗，
94楼
2023-05-29 18:57:13
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梅雪：回复文老师 有做几天的，干完活，就给钱
2023-05-29 19:22:40
文老师：回复梅雪您好，金额不大的，可以直接让他自己写个收条，身份证信息，还有具体工作的内容的说明，然后您申报劳务报酬个人所得税
2023-05-29 19:52:28
梅雪：回复文老师 我是内账会计，钱付了，是不是借应付职工薪酬贷现金
2023-05-29 20:21:27
文老师：回复梅雪内账的话，可以直接进费用，借管理费用或生产成本等贷库存现金等
2023-05-29 20:38:10
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 美丽的自行车 发表的提问：
员工人养老保险全部由公司交，计提与发放工资时会计分录怎么做？
员工的养老保险全部是由公司交，这个不属于公司的费用，属于个人交的，现在可以计入公司的社保费用，但最后企业所得税年报时属于调增的事项
95楼
2023-05-29 19:17:13
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 行っている 发表的提问：
本来发工资是本月计提，次月发工资，但是以前会计18.12月份，计提发放同时的，19.1月银行回单有发放18.12月份的工资，怎么做分录，18.12.发放工资分录他已经做了
您的意思是之前的会计在18年12月份当月就计提并发放工资了，而且19年1月份又发放了一次工资，是吗？
96楼
2023-05-29 19:29:46
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行っている：回复张艳老师 19.1分我收到发工资银行回单
2023-05-29 19:57:35
行っている：回复张艳老师 现在不知道怎么做分录了，如果再做发放分录，就重复了，如果不做这个银行回单怎么处理
2023-05-29 20:08:11
张艳老师：回复行っている您将这个银行回单直接贴到12月份凭证后面就是了。 想问一下，为什么19年1月份才取得银行回单，是补打印了吗？还是？
2023-05-29 20:33:50
行っている：回复张艳老师 不是本来就是，当月计提次月发放，以前会计估计闲麻烦，就这样处理了
2023-05-29 20:45:51
行っている：回复张艳老师 银行回单不能直接贴在18.12后，因为这笔钱是1.15号支付的，如果直接贴在以前账上，1月份现金流量表就少了这笔钱
2023-05-29 20:57:04
张艳老师：回复行っている您的意思是不是，之前的会计在去年12月份的账务中“无中生有”地多做了一笔实际发放的分录？
2023-05-29 21:25:53
行っている：回复张艳老师 嗯
2023-05-29 21:43:35
行っている：回复张艳老师 他一直这样处理的
2023-05-29 21:57:23
行っている：回复张艳老师 现在19.1应付职工薪酬贷方无余额，我如果做了发放分录，借方就有余额了
2023-05-29 22:18:08
张艳老师：回复行っている做一笔去年12月份实际发放工资的红字分录
2023-05-29 22:42:22
行っている：回复张艳老师 好
2023-05-29 22:55:14
行っている：回复张艳老师 跨年了，怎么做分录哦
2023-05-29 23:09:07
张艳老师：回复行っている借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 金额用红字表示
2023-05-29 23:22:20
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 海里集团 发表的提问：
老师好，如果明天有时间教我做这道题谢谢：计提会计分录，和发放工资分录，是怎么做？
计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬
97楼
2023-05-29 19:56:58
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思顿乔老师：回复海里集团借：应付职工薪酬 贷：银行存款 贷：其他应收款—社保 贷：其他应收款—公积金
2023-05-29 20:16:05
海里集团：回复思顿乔老师 我想知道确切的数据也怎么填！
2023-05-29 20:29:55
思顿乔老师：回复海里集团请问您明白上诉公式的吧？谢谢
2023-05-29 20:54:31
海里集团：回复思顿乔老师 我知道呀
2023-05-29 21:13:49
思顿乔老师：回复海里集团借：应付职工薪酬 贷：银行存款2159.69 贷：其他应收款—社保385.31 贷：应交税费个税30 贷：其他应收款—公积金100 贷：其他应收款—扣款200
2023-05-29 21:43:19
海里集团：回复思顿乔老师 那发放呢？
2023-05-29 22:09:56
思顿乔老师：回复海里集团借：应付职工薪酬 贷：银行存款2159.69 贷：其他应收款—社保385.31 贷：应交税费个税30 贷：其他应收款—公积金100 贷：其他应收款—扣款200 这就是发放，谢谢
2023-05-29 22:30:27
海里集团：回复思顿乔老师 那计提怎么做？
2023-05-29 22:58:46
思顿乔老师：回复海里集团计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬
2023-05-29 23:13:05
思顿乔老师：回复海里集团数字就是发放的贷方金额全部加起来
2023-05-29 23:37:25
思顿乔老师：回复海里集团您确定这个税扣对了？
2023-05-29 23:56:28
海里集团：回复思顿乔老师 这个个个税是举例，的
2023-05-30 00:25:02
海里集团：回复思顿乔老师 几那也就是计提，借：管理费用：2159.69+385.31+30+100+200，贷应付职工薪酬？
2023-05-30 00:52:14
海里集团：回复思顿乔老师 辛苦了老师！
2023-05-30 01:15:11
思顿乔老师：回复海里集团您好，是的，请问还有什么可以帮您的
2023-05-30 01:26:58
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 燕子-精计会计税务、工商代理咨询 发表的提问：
农业合作社临时工人的工资怎么做会计分录？
您好，分录，借：管理费用-临时工工资等科目，贷：现金或者银行存款。
98楼
2023-05-30 19:04:43
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燕子-精计会计税务、工商代理咨询：回复王雁鸣老师 不需要通过应付职工薪酬科目吗
2023-05-30 19:23:40
王雁鸣老师：回复燕子-精计会计税务、工商代理咨询您好，不需要的。
2023-05-30 19:33:50
燕子-精计会计税务、工商代理咨询：回复王雁鸣老师 购入苗木记什么科目
2023-05-30 19:53:28
燕子-精计会计税务、工商代理咨询：回复王雁鸣老师 工人工资可以记入生产成本吗？
2023-05-30 20:15:43
王雁鸣老师：回复燕子-精计会计税务、工商代理咨询您好，苗木可以记入原材料，工人工资可以记入生产成本的。
2023-05-30 20:42:00
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 俭朴的小鸭子 发表的提问：
你好上个月的发票怎么作废
同学您好，跨月不能作废，只能红冲的
99楼
2023-05-30 19:20:41
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 如晴天 似雨天 发表的提问：
工资发放退回，怎么做会计分录
您好！是因为多发了？之前多计提了吗？
100楼
2023-05-30 19:32:06
全部回复
如晴天 似雨天：回复宋生老师 账号错误发生退回
2023-05-30 19:47:42
宋生老师：回复如晴天 似雨天您好！这个没关系，如果当月的你可以不用记录，重新支付就好了。
2023-05-30 19:59:26
如晴天 似雨天：回复宋生老师 我问的是会计分录
2023-05-30 20:16:59
宋生老师：回复如晴天 似雨天你好！借银行存款贷应付职工薪酬。
2023-05-30 20:29:40
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 念念 发表的提问：
发这个工资会计分录怎么做呀
发工资分录 借 应付职工薪酬 贷 应交税费 个税 其他应收款 社保 公积金 现金 银行存款
101楼
2023-05-30 19:53:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ID 发表的提问：
合伙人发工资怎么做会计分录？
借 管理费用 贷应付个人所得 借 应付个人所得 贷银行存款
102楼
2023-05-31 19:07:00
全部回复
ID：回复紫藤老师 5000元也不交个人所得稅，就是年底合算的时候合伙人工资不能算费用对吗
2023-05-31 19:37:22
紫藤老师：回复ID是的，5000万的不够交个税
2023-05-31 19:59:02
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 安之若素、莫忘初心 发表的提问：
1.行政单位发放工资，代扣社保的会计分录怎么做2.发放工资扣奖金分录怎么做
您好，1、行政单位发放工资，代扣社保的会计分录，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应付款-社保，现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税。2、扣的奖金以后还要发吗？如果要发的话，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应付款-社保，现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税，其他应付款-奖金。如果不发了，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应付款-社保，现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税，其他收入等科目。
103楼
2023-05-31 19:26:02
全部回复
安之若素、莫忘初心：回复王雁鸣老师 请问其他收入明细挂奖金吗？
2023-05-31 20:08:17
王雁鸣老师：回复安之若素、莫忘初心您好，是的，就是不再发放的奖金。
2023-05-31 20:19:43
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，发放工资会计分录怎么做？
您好，同学！ 缴纳公积金、社保、个人所得税会计分录: 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保、公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 、公积金 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款——公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保、公积金 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 应付职工薪酬——公积金(企业部分) 其他应收款——社保、公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5、缴纳个税 借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
104楼
2023-05-31 19:53:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 梅雪 发表的提问：
零工的工资一天一发工资，怎么做会计分录
你好 这个劳务费是需要个人开发票给你入账 借方费用或者成本贷方银行或者现金
105楼
2023-06-05 18:09:54
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