卤蛋：回复宋生老师 老板发的工资我怎么帮他代发呢？ 因为不是基本户的钱

宋生老师：回复卤蛋您好！老板自己付的钱是吗？计入其他应付款-老板

卤蛋：回复宋生老师 还有我们是健身房，进了一大批包包送给办卡的客户的，买回来 跟赠送出去的分录怎么做呢？老师

宋生老师：回复卤蛋您好！买回来，借库存商品 贷现金 送人，借销售费用-业务宣传费 贷库存商品

卤蛋：回复宋生老师 谢谢老师 我理解了

宋生老师：回复卤蛋您好！不客气。

玲老师：回复Ll是这样。是这样计入福利费用。

Ll：回复玲老师 会计分录分别怎么做？谢谢！

玲老师：回复Ll借管理费用，福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款。

Ll：回复玲老师 菜款和食堂工作人员工资都要走应付职工薪酬  是吧！谢谢！

玲老师：回复Ll是的，您的理解是正确的。

皮皮：回复玲老师 计提时候，借各种费用，包括管理费用、销售费用等，社保也是借各种费用，包括管理费用、销售费用，二级科目是社保吧？

玲老师：回复皮皮对的 各种成本费用就是按你实际哪个部门就记哪里

皮皮：回复玲老师 嗯嗯，谢谢老师。

玲老师：回复皮皮不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！

青春侠：回复邹老师 那公积金和社保,怎么做会计分录呢？

邹老师：回复青春侠举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

若光：回复宸宸老师 请问老师，工资表需要另外做吗，还是在原来的工资表上做标记

宸宸老师：回复若光您好，不需要另外做的，根据人员，直接做入这个科目即可

胡小饭：回复笑笑老师 老师，你给的这个分录计提的是单位的还是个人的？

笑笑老师：回复胡小饭您好，都有管理费用是公司的，应付职工薪酬－社保是个人的

路过：回复汪晨老师 请问本月发放上个月的工资扣的社保是本月的社保吗

汪晨老师：回复路过你好，是的，理解正确的。

Cherish ：回复小小霞老师 不是应该借生产成本吗？

小小霞老师：回复Cherish 不是车间发生的吗？

Cherish ：回复小小霞老师 对，车间发生的生产工人临时工工资

小小霞老师：回复Cherish 所以是计入制造费用

Cherish ：回复小小霞老师 车间的管理人员工资计入制造费用，生产工人工资不是计入生产成本吗？

小小霞老师：回复Cherish 是的，你的理解正确。车间生产工人工资计入生产成本。我以为是管理人员

Cherish ：回复小小霞老师 这个用通过应付职工薪酬过渡一下吗？

小小霞老师：回复Cherish 你好，这个不用的呢

小小霞老师：回复Cherish 工资、薪金所得是属于非独立个人劳务活动，即在机关、团体、学习、部队、企事业单位及其他组织中任职、受雇而得到的报酬；劳务报酬所得则是个人独立从事各种技艺、提供各项劳务取得的报酬，两者的主要区别在于雇佣与被雇佣关系，后者则不存在这种关系。若临时工与单位存在雇佣关系，按照工资薪金所得申报纳税。若临时工与单位不存在雇佣关系，按照劳务报酬所得申报纳税。

亲情一家亲：回复邹老师 必须要计提工资吗？我们领导说直接发放就可以的。能这样处理吗？

邹老师：回复亲情一家亲你好，个人建议是先计提，然后再做发放分录

亲情一家亲：回复邹老师 可以当作当月的费用支出吗？

邹老师：回复亲情一家亲你好，当月 工资就计入当月的成本或费用核算的

亲情一家亲：回复邹老师 那分录就是：借 管理费用_工资 贷 银行存款 可以吗？

邹老师：回复亲情一家亲你好，如果不计提，就是这样做分录的