鹰：回复朴老师 老师，帮我看下，这样是不是更精准，会计分录，更好，中间收到部分产品，作为暂估处理

朴老师：回复鹰嗯，这样更准确的哦

鹰：回复朴老师 因为中间过程，是有付钱，而没收到发票，我不知道我这个暂估处理分录，对不对

鹰：回复朴老师 因为有小数，最后的库存商品，我倒挤出数据，这样可以吗

朴老师：回复鹰也可以，只要数据准确就行

简单就好刘：回复陈诗晗老师 挂预防账款的时候，单位计工程单位还是计会计核算中心

简单就好刘：回复陈诗晗老师 收到的发票是两家付的总价，我公司单方怎么入账

简单就好刘：回复陈诗晗老师 具体的会计分录弄说一下吗

陈诗晗老师：回复简单就好刘你支付的时候借预付账款，贷银行存款。后面他开的是一个总的票据，那么你是根据票据复印件和分割单来入账，就直接是借在建工程等贷预付账款。

Viky：回复王超老师 请问在建工程，是按发票全部金额入账吗。发票是尾款的发票都开过来了，只差付款和验收单了

王超老师：回复Viky这个要按照发票的，还有你们其他的支出。你这个建议做完验收再确认固定资产

赵英老师：回复小月应收转入坏账。。

小月：回复赵英老师 老师，比方说，应收100.5元，客户付100元，0.5元记入什么科目？应付200.6元，结果只付200元，计入什么科目

赵英老师：回复小月借：应付账款 0.6 贷：营业外收入 0.6

赵英老师：回复小月借：坏账准备 0.5 贷：应收账款0.5

瑞：回复小菲老师 需要什么证明吗？

小菲老师：回复瑞同学，你好 对方的说明

TxieYan：回复邹老师 取不到

邹老师：回复TxieYan你好，如果确定无法取得发票，就需要按工程款计入相应科目核算，而不是在预付账款科目挂账的

沈占竹：回复辜老师 这是属于包装物货款，给可以直接计入包装物呢老师

辜老师：回复沈占竹可以的，可以计入包装物

沈占竹：回复辜老师 好的谢谢老师

辜老师：回复沈占竹好的，客气，帮到你就好

等待的小猫咪：回复紫藤老师 老师，比如某公司报工程款时所开发票为10万元，我们按照项目进度第一次支付了7万元，剩余3万元元工程完工后制度，这个该怎么做预算会计跟财务会计呢

紫藤老师：回复等待的小猫咪借业务活动费 7 贷财政补助收入7 借事业支出-基建支出7 贷财政补助预算收入7

学问：回复小叶老师 还需附什么附件吗

小叶老师：回复学问内部审批流程走完就可以申请付款

眠袭：回复张壹老师 我还是没太懂，假如总共1000元 预付500元 尾款500元 请问是在预付的时候是不是如下做账 摘要:预付设备改造工程费用  借:预付账款-公司 500 贷:银行存款-银行 500 支付尾款并取得发票也在当月进行认证如下做账 摘要:支付设备改造工程尾款并取得发票 借:预付账款-公司 500 贷:银行存款-银行 500 借:在建工程 884.96 借:应交税费-进项税额 115 04 贷:预付账款-公司 1000

张壹老师：回复眠袭支付尾款并取得发票也在当月进行认证如下做账 借:在建工程884.96 应交税费-进项税额115.04 贷:预付账款500 银行存款 500

眠袭：回复张壹老师 老师 我收到的发票是这样的，或者我可以把上面的会计科目明细在建工程改成固定资产，其他不变，这样可以吗？

张壹老师：回复眠袭你好,装修完工直接入固定资产是可以的

眠袭：回复张壹老师 好的，谢谢老师

张壹老师：回复眠袭你好,不客气,祝工作愉快

持之：回复王雁鸣老师 可是我查了一下我的资产负债表上 在建工程的期末余额只有200万，这个工程的合同价是6000万。如果我做借固定资产6000万，贷在建工程6000万 的话 我的资产负债表反应的在建工程期末余额肯定会猛增对嘛？这样没有问题吗？明细上在建工程借方余额就是我这个月支付的那笔300万的尾款，是不是我应该做 借固定资产300万 贷在建工程

王雁鸣老师：回复持之您好，您查一下看看是不是在预付账款里有这个项目的预付工程款，如果没有收到发票还在预付款中挂着呢？如果有可以转入在建工程之后，备查记录没有收到发票，按您开始说的处理。如果没有，则要看看是不是已经结转到固定资产了，如果已经结转到固定资产了，就把这余下的增加上去就行了。

持之：回复王雁鸣老师 老师 我查了预付账款里没有任何一笔业务记录，然后其他应收款里也没有任何一笔记录。明细账上如果不算我这个月支付的300万的话这个科目是平的。我翻了以前的手工帐，没有任何一笔关于这个项目的固定资产验收。。。。完全崩溃。。。不知道以什么金额入固定资产了。。。

王雁鸣老师：回复持之您好，这就不知道了，是不是原来做到内账了。您可以与对方核对一下账务，就明白了。