顺利的信封：回复悠然老师01 那代账公司给我们挂的预付账款可以嘛

悠然老师01：回复顺利的信封先计入预付账款，装修完毕后转入长期待摊费用也可以

顺利的信封：回复悠然老师01 哦哦，好的。那像其他日常开支呢？我们代账公司直接给我们做的管理费用-差旅费，办公费。不是开办费也可以吗？

悠然老师01：回复顺利的信封计入开办费未来也需要转到管理费用，开办费只是一个过渡，统计一下开办费共计多少，未来可以选择税务抵扣是三年还是一次性计入

顺利的信封：回复悠然老师01 老师，那意思是直接跳过开办费也是可以的对的吧

悠然老师01：回复顺利的信封是的，我觉得也可以的

蓝馥馨：回复宋生老师 老师，收到第一笔款时，我们是做借：银行存款 贷：预收账款的，接下来就是结转为：借：预收账款，贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，城建税，教育费附加等吗？还有我们成本材料发票还没收到应该怎么做账，2个月前我们是有签项目合同的，是不是要交印花税，印花税是不是当月就要交的呢？谢谢老师

蓝馥馨：回复宋生老师 老师，请问在吗？还有收到第一笔款时，做借：银行存款 贷：预收账款的，是需要计提税费的吗？如果要计提，计提分录是？

宋生老师：回复蓝馥馨您好！是的。要计提。借营业税及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加等。 可以暂估。是要交。

蓝馥馨：回复宋生老师 好的，谢谢老师！对哦，我们还没支付成本费也没有收到成本材料等发票，这块做暂估是吗？应该怎么做？增值税需要计提的吗？

宋生老师：回复蓝馥馨您好！增值税不用管。先知做材料暂估。借原材料-暂估 贷：应付账款暂估。

sunny慧：回复紫藤老师 支付工程款时借专项贷银行存款？

紫藤老师：回复sunny慧专项应付款的会计分录如下： 　　(1)实际收到专项拨款： 　　借：银行存款 　　贷：专项应付款 　　(2)拨款项目完成，形成各项资产的部分，按实际成本： 　　借：固定资产 　 　贷：银行存款 　　同时， 　　借：专项应付款 　　 贷：资本公积——拨款转入 　　(3)未形成资产需核销的部分，经批准： 　　借：专项应付款 　　 贷：银行存款 　　(4)拨款结余上交： 　　借：专项应付款 　　 贷：银行存款

sunny慧：回复紫藤老师 老师，能把用于项目的整个流程给说下吧

sunny慧：回复紫藤老师 收到，谢谢老师了

紫藤老师：回复sunny慧专项应付款的会计分录如下： 　　(1)实际收到专项拨款： 　　借：银行存款 　　贷：专项应付款 　　(2)拨款项目完成，形成各项资产的部分，按实际成本： 　　借：固定资产 　 　贷：银行存款 　　同时， 　　借：专项应付款 　　 贷：资本公积——拨款转入 　　(3)未形成资产需核销的部分，经批准： 　　借：专项应付款 　　 贷：银行存款 　　(4)拨款结余上交： 　　借：专项应付款 　　 贷：银行存款

康华：回复袁老师 那付款时呢？

袁老师：回复康华借：工程施工贷：银行存款

康华：回复袁老师 我们拿不到发票，做应收账款合适吗？

袁老师：回复康华这个就是做往来的了。

康华：回复袁老师 不太理解，您能不能说的详细一些。

袁老师：回复康华这个没有发票只能挂单位的往来了。

玥：回复程小峰老师 做待摊费用，不用做一笔有待摊的费用吗，我这里是直接付了5万多的银行存款的，95%的钱，剩下的5%到时候再付。

程小峰老师：回复玥您好！都先计入预付账款，等发票回来了再开始摊销。

玥：回复程小峰老师 老师，我有发票了，付了95%的款、

程小峰老师：回复玥您好！将发票金额入账待摊费用，借方待摊费用 贷方95%为银行存款或者现金，剩余未支付部分是应付账款。

安详的小蝴蝶：回复陈诗晗老师 我就是纠结一个结转的问题。因为收到银行贷款的时候，预算会计借方是资金结存，贷方是债务预算收入。年末结转的时候，借方是债务预算收入，贷方是非财政拨款结转。 到还款的时候，借方债务预算支出，贷方资金结存，结转的时候是不是借方非财政拨款结转，贷方债务预算支出？这样非财政拨款就没有结余了。那这样的话，我用贷款的资金支出项目进度款是不是就不用做预算会计？

安详的小蝴蝶：回复陈诗晗老师 麻烦老师给我解答了谢谢

陈诗晗老师：回复安详的小蝴蝶是的，您上面的处理没问题。 如果您这贷款也是财政预算资金的话，您的处理是对的。

安详的小蝴蝶：回复陈诗晗老师 财政预算资金指的是财政给钱还是自筹？

陈诗晗老师：回复安详的小蝴蝶财政预算资金就是说，你所用的这个钱，最后是财政要给你拨款的。

月下锄草：回复老江老师 如果对方不给开的话，我们也可以直接做进项税转出吧老师？

老江老师：回复月下锄草@胥*维:他不肯，有点不合理！实在不行，差异列入“营业外收支”，冲平呗

lsy123moon：回复方老师 那之前预付的钱需不需要写啥子票据啊

方老师：回复lsy123moon不需要，有银行付款回单就可以，也可以在粘贴单上标注某项目。

lsy123moon：回复方老师 但那些预付款是一年之前付的这种，也不需要吗^O^

方老师：回复lsy123moon不需要的，只企业内部核算需要加标注就可以，现在发票回来可以对应标注原付款日期或凭证号。

lsy123moon：回复方老师 嗯嗯，好的，

方老师：回复lsy123moon祝你生活愉快！

抹 茶：回复丁老师 具体的分录是怎么做的

丁老师：回复抹 茶你收到发票的分录是什么，就是一样的。 借在建工程 贷应付帐款

抹 茶：回复丁老师 工程已经完工了，这个是放固定资产还是长期待摊

丁老师：回复抹 茶完工后转入固定资产