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支付工程尾款的会计做账
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 飞奔的鱼 发表的提问：
老师请教一下，行政单位用基金预算资金支付工程款，比如工程总款100万，当工程进度到50%时，我们支付工程价的40%，工程进度到80%时，支付工程价到70%，验收过后付工程尾款（每次付款施工方都开具发票）。请问老师这个应该怎么做平行帐？
你好,工程进度是不是到了50%了，但是对方只付了你40%的收入，是不是有10%的应收，工程进度到80，支付工程价70%，是不是又有应收，这个应收是同一个项目是可以抵扣的。
61楼
2023-05-04 20:47:59
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飞奔的鱼：回复小洪老师 是工程进度到了50%， 我们行政单位支付40万， 那我们行政单位应该怎么做平行记账呀？
2023-05-04 21:04:51
小洪老师：回复飞奔的鱼你好，补一笔应付呀，借，银行存款10万，贷，应付账款10万，你欠了别人10万，先挂在账上。
2023-05-04 21:21:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，替项目支付应付账款，当做预付工程款，上个会计已经做的分录是：借：工程施工贷：应付账款，这个应付账款是公户替项目代付的，如果借预付账款，贷银行存款话，这个应付怎么冲啊
你好，借应付账款贷银行存款，现在做这个。
62楼
2023-05-08 19:11:38
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郭老师：回复优雅的柚子代付的不应该用工程施工，代收代付以后会收到钱，不是吗？
2023-05-08 19:24:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ bohe20 发表的提问：
公司向员工个人借款，用于支付工程款，应该怎么做账，需要什么东西作为附件啥的
需要，有借款单，银行回单，借xx 贷其他应付款
63楼
2023-05-08 19:28:58
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bohe20：回复maize老师 这个需要免息借款合同吗
2023-05-08 20:01:42
maize老师：回复bohe20可以，可以这个约定没有利息
2023-05-08 20:18:26
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 吕明 发表的提问：
去年收到工程款全额发票，要运行两年正常后才付尾款，如何做账？
工程结算和工程施工，都是正常处理。 同时，确认主营业务收入，结转成本。 两年后，收到尾款 借：银行存款 贷：应收账款
64楼
2023-05-08 19:57:49
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 花草树木 发表的提问：
建设一项工程，水电费应该由施工方承担，但实际上委托方代垫了这部分款，委托方垫付做账的时候，借–待摊支出 10万 贷:现金10万。现在工程结束了，需要支付尾款，想直接从尾款中减去这部分款项，那委托方收到的发票应该是正常金额还是减去这部分的金额，如何做账？借 建安工程–施工费100万。借 待摊支出–10万，贷:银行存款90万？
你好，请稍等我去看下哦
65楼
2023-05-08 20:07:17
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朴老师：回复花草树木你好，这个可以的，满意请给五星好评，谢谢
2023-05-08 20:40:58
花草树木：回复朴老师 那开发票开100万还是开90万？
2023-05-08 21:00:31
朴老师：回复花草树木你好，这个开１００万就可以了
2023-05-08 21:16:26
花草树木：回复朴老师 那委托方实际支付的是90万，施工方怎么做账？开出去100万的发票。收到的是90万的钱
2023-05-08 21:36:43
花草树木：回复朴老师 111
2023-05-08 21:51:34
朴老师：回复花草树木那个１０万哪里去了呢，你支出了呀
2023-05-08 22:09:15
花草树木：回复朴老师 施工方应该付给我10万代垫的费用。直接从工程款里核销掉了
2023-05-08 22:23:47
朴老师：回复花草树木所以嘛，这个开１００万的呀
2023-05-08 22:38:08
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 干净的往事 发表的提问：
下面这几笔分录，尾款和转固的时候做的对不对 支付空气净化工程60%首付款 112302 借：预付账款\出版集团外 51,230.77 支付空气净化工程60%首付款 2221010102 应交税费\增值税\进项税额\进项税额17% 8,709.23 支付空气净化工程60%首付款 10020102 贷：银行存款\活期存款\民生银行建国门外支行 59,940.0
对的
66楼
2023-05-08 20:35:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 现代的奇迹 发表的提问：
你好，报销单和发票都是二百万工程款，但只给人家150万！怎么做账，后来又给对方支付尾款50万，怎么做分录
同学你好 你们是业主方吗
67楼
2023-05-09 19:30:14
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 庆庆 发表的提问：
公司是正在建设的物流公司，工程有施工单位，支付施工单位的工程款都是按照工程进度支付的，前期会计做在预付账款下面，现在需不需要转到在建工程？
如果有发票的话，结转吧
68楼
2023-05-09 19:53:38
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职称：
解题: 
引用 @ 单身的大门 发表的提问：
收到和支付工程款的会计分录怎么做
收到工程款的时候借：银行存款，贷：应收账款。支付工程款时，可以借：应付账款 贷：银行存款或者借：预付账款贷：银行存款。
69楼
2023-05-09 20:02:05
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ cindy 发表的提问：
有购进一批材料，本月付了部分货款，余下尾款还未付。发票要等尾款付清才开。本月如何做会计分录，尾款付清发票到又如何做会计分录？
您好 借：预付账款 贷：银行存款 请问材料收到了么有
70楼
2023-05-09 20:25:08
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ????suyanni 发表的提问：
工程施工，领用材料，支付施工工资，都是借，工程施工—直接材料/直接人工，确认项目全款，客户缴纳尾款，如何做分录
你好 对方支付尾款给你们 你要做收入 借银行存款贷主营业务收入 应交税费
71楼
2023-05-09 20:35:59
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????suyanni：回复meizi老师 那结转工程施工如何结转
2023-05-09 20:50:04
????suyanni：回复meizi老师 是借工程结算，贷工程施工/直接人工/直接材料吗
2023-05-09 21:13:11
meizi老师：回复????suyanni你好 是的 （1）发生施工的材料费、人工费等支出时 借：工程施工--材料费、人工费等 贷：银行存款、应付工资等科目 （2）工程完工，结算后 借：工程结算 贷：工程施工
2023-05-09 21:23:35
????suyanni：回复meizi老师 那最后结转收入和成本如何做？
2023-05-09 21:42:10
meizi老师：回复????suyanni你好 有工程款收入了再做工程施工结转 1、发生的成本 借：工程施工—人工费（材料费、机械费、其他直接费） 贷：银行存款 2、开出工程款时确认主营业务收入， 借：银行存款 贷：主营业务收入—工程结算收入
2023-05-09 22:08:17
????suyanni：回复meizi老师 那合同利润这个如何做
2023-05-09 22:37:56
meizi老师：回复????suyanni你好 这个建议你可以去看看建筑行业实操 。 有施工单位的实操处理 。你可以系统学下
2023-05-09 22:47:58
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 迅速的小天鹅 发表的提问：
工程已经完工并已交付使用，支付工程款怎么做会计分录呀？
你好， 借，在建工程 借，应交税费——应增进 贷，银行存款等 完工转入固定资产 借，固定资产 贷，在建工程
72楼
2023-05-10 19:38:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 持之 发表的提问：
老师，我们公司付清了一个工程的尾款300万，我应该怎么挂会计科目呢？
借；应付账款 贷；银行存款
73楼
2023-05-10 20:02:49
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持之：回复邹老师 但是我查了往来，应付账款这个科目没有记录。
2023-05-10 20:27:49
邹老师：回复持之那怎么又有尾款需要支付呢
2023-05-10 20:51:30
持之：回复邹老师 我也不知道怎么回事了。就是一个景区工程，先付了一笔，这个月付了最后一笔。不知道会不会是挂的其他应收款呢？
2023-05-10 21:06:48
邹老师：回复持之你好，根据你 的描述，我还是做的第一个分录 借；应付账款 贷；银行存款
2023-05-10 21:19:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 婉儿 发表的提问：
支付设计费7000元，做的借应付账款贷银行存款，收到发票时做借在建工程贷应付账款这样对吗？还是说支付设计费的时候做借在建工程贷银行存款
你好，是这样处理 支付计入应付，取得发票才计入在建工程科目核算的，而不能支付款项没有取得发票就计入在建工程科目核算的
74楼
2023-05-10 20:23:51
全部回复
婉儿：回复邹老师 明白了老师
2023-05-10 20:44:49
邹老师：回复婉儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-10 20:57:58
婉儿：回复邹老师 老师，房地产公司，预收房款，没给客户开发票，以至于预收过多，现在税务局不行，我们这边也给客户开不了发票，这个要怎么处理，账务上能不能做一个改变？
2023-05-10 21:16:59
邹老师：回复婉儿你好，没有开具发票本来就是挂账预收账款的，但是你需要针对这个预收账款根据你当地税局要求做相应预交税款的
2023-05-10 21:32:45
婉儿：回复邹老师 预交税款？根据什么预交税款？这样的话增值税和企业所得税都要预交吗？
2023-05-10 22:02:32
邹老师：回复婉儿你好，根据收到的不含税预收款预交增值税，附加税，所得税，印花税等税款的
2023-05-10 22:32:02
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 张老师 发表的提问：
一般付工厂会先付订金，后面再付尾款， 还是说这步货物发生，在付尾款的时候再做呢？
一般付订金就要做账的了
75楼
2023-05-10 20:32:59
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张老师：回复袁老师 那应付账款，也有付到期初的货款，也一样要做主营业务成本吗
2023-05-10 20:57:52
张老师：回复袁老师 那这两步要同时做了，是吗 支付款项时： 借：应付账款 贷：银行存款 货物发出后： 借：主营业务成本 贷：应付账款
2023-05-10 21:22:40
张老师：回复袁老师 那应付账款，也有付到期初的货款，分录也和上面这两步一样吗
2023-05-10 21:49:00
袁老师：回复张老师是的，一样的，你的分录正确的了
2023-05-10 22:10:49
张老师：回复袁老师 老师，那应付账款，有付到期初货款，这个要确认为主营业务成本 那应收账款，收了期初的货款，不需要确认主营业务收入，是这样吗
2023-05-10 22:38:06
袁老师：回复张老师是的， 就是这样的了。
2023-05-10 22:49:10
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