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地税个人所得税会计分录
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ ?? 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做?
你好，列入营业外支出（这个不能税前列支，要做纳税调整的）
16楼
2022-12-21 06:27:28
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??：回复老江老师 你好，老师 公司企业所得税是按核定征收的，计提放入所得税费用是否妥当呢？
2022-12-21 06:55:03
老江老师：回复??不行！不能列入所得税费用科目！
2022-12-21 07:08:41
??：回复老江老师 只能列入营业外支出（这个不能税前列支，要做纳税调整的）
2022-12-21 07:23:41
老江老师：回复??咱是核定征收，列入其他成本类科目也没问题
2022-12-21 07:45:17
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 宣 发表的提问：
计提个人所得税，缴纳个人所得税会计分录
你好，计提：借：所得税费用贷：应交税费--应交个人所得税缴纳：借：应交税费--应交个人所得税贷：银行存款
17楼
2022-12-21 07:31:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
计提个人所得税和交个人所得税会计分录。
借；应付职工薪酬 贷应交税费——个人所得税 计提应付工资减少，同时应交税费增加 扣缴 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 应交税费减少计入借方
18楼
2022-12-21 08:45:29
全部回复
哦买嘎：回复邹老师 意思就是计提的时候，从工资里面扣除了。
2022-12-21 09:05:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陈海霞 发表的提问：
计提外地预缴的个人所得税时分录是：借：所得税-个人所得税贷：应交税费-个人所得税
你好，如果是计提，应当是 借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税
19楼
2022-12-21 10:14:50
全部回复
陈海霞：回复邹老师 老师，那我的凭证从一月到12月都计提错了，怎么办呢
2022-12-21 10:28:29
邹老师：回复陈海霞做调整分录了
2022-12-21 10:43:01
陈海霞：回复邹老师 老师，那我怎么做调整分录
2022-12-21 10:58:55
邹老师：回复陈海霞借；应付职工薪酬 贷；所得税-个人所得税
2022-12-21 11:12:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
异地核定征收的个人所得税会计分录是怎么做的
你好，这个是工资个税的吗？
20楼
2022-12-21 11:17:19
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小鱼儿：回复郭老师 不是，比如开一万票，交附加税的同时还要交10000*0.005的个税
2022-12-21 11:29:17
郭老师：回复小鱼儿你好，是工资，个税的，还是什么？
2022-12-21 11:46:41
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 2333333 发表的提问：
公司法人的工资薪金去年在地税申报了个人所得税，但是实际没有支取，也没有做账，会计分录怎么写
你好，借:管理费用-工资 贷：其他应付款
21楼
2023-01-02 16:55:56
全部回复
2333333：回复陈静老师 可以 借:管理费用-工资 贷应付职工薪酬 吗
2023-01-02 17:19:09
陈静老师：回复2333333你好，最好用我的分录，后面一个分录是计提的。
2023-01-02 17:45:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 孙娟娟 发表的提问：
建筑企业异地缴纳的个人所得税如何做会计分录
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
22楼
2023-01-02 17:19:39
全部回复
孙娟娟：回复邹老师 请问老师，计提时的会计分录呢？
2023-01-02 17:34:46
邹老师：回复孙娟娟是工资薪金个人所得税，还是承包经营个人所得税
2023-01-02 17:55:16
孙娟娟：回复邹老师 我门家是建筑公司，工程款开票前在项目所在地交了千分之四，这个情况
2023-01-02 18:07:08
邹老师：回复孙娟娟你好，我知道是这个月缴纳的税款，这个是缴纳的工资薪金个人所得税，还是承包经营个人所得税
2023-01-02 18:37:05
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 2333333 发表的提问：
公司法人的工资薪金去年在地税申报了个人所得税，但是实际没有支取，也没有做账，会计分录怎么写1
可以根据个税申报系统里面的工资总额，计提工资，借：管理费用 贷：应付职工薪酬，没有发放的话，就会形成应付职工薪酬余额
23楼
2023-01-02 17:29:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ katlyn 发表的提问：
计提企业所得税，计提个税，计提地税的会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 个税只是代收代扣 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 借：税金及附加 贷： 应交税费
24楼
2023-04-10 20:18:45
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katlyn：回复轶尘老师 增值税的计提
2023-04-10 20:43:41
轶尘老师：回复katlyn借：应收账款 贷：应交税金-应交增值税（销项税） 贷：主营业务收入
2023-04-10 21:11:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 花痴的灰狼 发表的提问：
办理外经证，在外地要缴税（增值税、个人所得税、附加税、企业所得税），这会计分录应怎样
借；应交税费——增值税、个人所得税、附加税、企业所得税 贷；银行存款
25楼
2023-04-10 20:24:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 花痴的灰狼 发表的提问：
办理外经证，在外地要缴税（增值税、个人所得税、附加税、企业所得税），这会计分录应怎样
借；应交税费——增值税、个人所得税、附加税、企业所得税 贷；银行存款
26楼
2023-04-10 20:45:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 万静 发表的提问：
公司是一般纳税人，在外地按简易计税方法预缴的企业所得税、个人所得税是怎么样做会计分录，外地预缴的税金可以所得税税前扣除吗？
你好，借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 预交没有计提是无法在企业所得税税前抵扣的
27楼
2023-04-10 21:09:30
全部回复
万静：回复邹老师 企业所得税和个人所得税、增值税不是不能在税前扣除吗？
2023-04-10 21:34:25
万静：回复邹老师 我是不是可以理解为：在外地预缴的企业所得税、个人所得税做这样一笔会计分录，借：应税税费-企业所得税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 如果这样做的话那就企业所得税和个人所得税都没有计提，应交税费这个客户一直有余额
2023-04-10 21:55:14
邹老师：回复万静你好，企业所得税是不能扣除，个人所得税计提了通过税金及附加是可以扣除的 而增值税是负债，不影响企业所得税，不扣除的
2023-04-10 22:10:17
万静：回复邹老师 谢谢老师！我开出发票时1.借：应收账款 贷：主营业务收入 / 应交税费-简易计税 2.在外地预缴时：借：应交税费-简易计税 贷：银行存款 预缴的企业所得税计提：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 计提外地预缴的个人所得税 ：借：税金及附加 贷：应交税费-个人所得税 （这样计提后个人所得税可以税前扣除） 请老师指点，万分感谢
2023-04-10 22:28:31
邹老师：回复万静你好，是这样处理的
2023-04-10 22:45:31
万静：回复邹老师 如果像我上面那样做的话，外地预缴的企业所得税科目会有余额， 像不是季度预缴企业所得税的时候都是计提一笔，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 缴纳时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 这样的话应交税费-企业所得税科目就冲平了
2023-04-10 23:08:09
邹老师：回复万静你好，如果只是预交，，没有计提，会导致应交税费有余额的
2023-04-10 23:20:58
万静：回复邹老师 那我需要计提吗
2023-04-10 23:49:29
邹老师：回复万静你好，有利润就需要计提，没有就不需要计提的
2023-04-11 00:14:58
万静：回复邹老师 那我如果当年简易计税和一般计税项目一年下来没有利润，在外地预缴的企业所得税，在汇算清缴的时候可以退税？
2023-04-11 00:25:54
邹老师：回复万静你好，可以申请退税
2023-04-11 00:41:08
万静：回复邹老师 我还是有点疑问：外地预缴的个人所得税是否可以税前扣除，因为有的人说不可以，分录是：预缴的时候计提：借：税金及附加 贷：应交税费-个人所得税 缴纳时：借应交税费-个人所得税 贷 银行存款
2023-04-11 01:03:20
邹老师：回复万静你好，预交的时候不可以抵扣企业所得税，计提计入了税金及附加才可以抵扣企业所得税的
2023-04-11 01:31:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 高兴9089565 发表的提问：
老师，个体工商户做工程交给地税的个人所得税怎么做会计分录
借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款
28楼
2023-04-10 21:29:58
全部回复
高兴9089565：回复邹老师 这个应交税费就不平了不是
2023-04-10 21:55:57
邹老师：回复高兴9089565做一笔计提的就平衡了 借；营业税金及附加 贷；应交税费-个人所得税
2023-04-10 22:13:35
高兴9089565：回复邹老师 这个能在营业税金及附加核算么
2023-04-10 22:26:47
邹老师：回复高兴9089565是的
2023-04-10 22:37:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 聂鹤 发表的提问：
建筑装饰业在异地交的增值税、企业所得税、附加税，印花税，个人所的税，怎么做会计分录，用做计提这个分录吗？
你好，只需要做缴纳分录 借；应交税费——应交增值税 应交税费——企业所得税，附加税，个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
29楼
2023-04-11 20:49:20
全部回复
聂鹤：回复邹老师 老师，本地缴纳的土地税，房产税，印花税怎么做分录？详细一些？不会
2023-04-11 21:20:09
邹老师：回复聂鹤你好，是预交，还是正常申报缴纳？
2023-04-11 21:38:21
聂鹤：回复邹老师 正常缴纳的
2023-04-11 22:00:15
邹老师：回复聂鹤你好 土地税，房产税 借；税金及附加 贷；应交税费——土地税，房产税 借；应交税费——土地税，房产税 贷；银行存款 印花税 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2023-04-11 22:24:02
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ JSJL7H 发表的提问：
老师，建筑业异地预缴个人所得税 完整会计分录 怎么做
你好 建筑业外出经营预交个人所得税，预交了就这样做分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的个人所得税做计提分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 然后根据工资表做计提工资，发放工资分录 这样应付职工薪酬，应交税费——个人所得税就没有余额了
30楼
2023-04-11 21:05:51
全部回复
JSJL7H：回复meizi老师 老师，我们没有发放工资的工资表，该怎么处理呢
2023-04-11 21:46:01
meizi老师：回复JSJL7H你好 到时你们后期确定了工资金额的可以做一个 到时候附计提 和发放分录后面
2023-04-11 21:57:36
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