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地税个人所得税会计分录
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勇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，建筑公司异地预缴个人所得税的会计分录如何做？
你好，借：应交税费-个税 贷：银存存款
31楼
2023-04-11 21:26:59
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芝：回复勇老师 老师，那冲平应交税费的会计分录是什么呢
2023-04-11 21:53:45
勇老师：回复芝你好，借:应付职工薪酬 贷:应交税费
2023-04-11 22:16:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 金华 发表的提问：
交个人所得税时，借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款。那地税退还去年的个人所得税，是做上面相反的会计分录对吗？
你好，是的，做相反分录，然后冲销多计提的分录
32楼
2023-04-12 20:58:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 娟娟 发表的提问：
建筑企业不在外地预交个人所得税对企业主管税务机关有影响吗，在外地预交个人所得税的会计分录怎么写
你好，这个是需要按规定预交的 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
33楼
2023-04-12 21:15:20
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 蒲地蓝 发表的提问：
我10月份报了地税的个人所得税1200元，9月份怎么做会计分录？？！！
1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
34楼
2023-04-12 21:26:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 尘土 发表的提问：
外地预缴了个人所得税、教育费附加、印花税等会计分录怎样做？
借：应交税费——预交增值税 应交税费——应交个人所得税 应交税费——应交城建税等 贷：银行存款
35楼
2023-04-17 20:49:20
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 123啊谁都能看见的那 发表的提问：
计提个人所得税 和 支付个人所得税的 会计分录分别是什么
次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
36楼
2023-04-17 21:11:42
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123啊谁都能看见的那：回复宋生老师 那计提个人所得税的分录呢
2023-04-17 21:23:30
宋生老师：回复123啊谁都能看见的那就是发工资的时候计提啊
2023-04-17 21:45:21
123啊谁都能看见的那：回复宋生老师 那像这里面这样把个人要交的税弄成了整数，然后其他弄成管理费用可以吗。
2023-04-17 22:14:01
宋生老师：回复123啊谁都能看见的那您好！你税金实际上是交了多少就要计入多少啊 内帐你可以这样
2023-04-17 22:33:55
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！ 10月份月底我计提个人所得税，但我11月份报个人所得税没有个人所得税； 要做冲减个人所得税的会计分录怎么做呀？ 月底我计提个人所得税会计分录图如下：
你计提工资的凭证错了，应该按应发工资计提
37楼
2023-04-17 21:35:59
全部回复
谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 老师您好！这样工资怎么计提工资和个人所得税会计分录呀？
2023-04-17 22:07:47
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 17000 贷：应付职工薪酬——工资 17000 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 17000 贷：其他应收款——社保(个人部分) 359.25 库存现金／银行存款或现金 16640.65
2023-04-17 22:35:26
谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 嗯，月末怎么计提个人所得税和社保的会计分录呀？
2023-04-17 23:01:43
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线整个流程是这样的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2023-04-17 23:14:30
谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 老师您好！ 问：月末计提个人所得税怎么计提呀？还是不用计提呀？ 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 （注：发工资扣个人所得税了，问：怎么做会计分录平呀？） 库存现金／银行存款或现金 我已经计提工资和个人所得税这样了图如下： 问：怎么冲减个人所得税呀？
2023-04-17 23:36:04
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线个税，是包含在应发工资里面计提的
2023-04-17 23:51:43
谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 嗯， 之前我已经计提工资和个人所得税在一起了图如下： 问：怎么冲减个人所得税账上才平呢？
2023-04-18 00:19:17
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你这个个税需要缴纳吗
2023-04-18 00:39:57
谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 但我之前已经计提工资和个人所得税在一起错了图如下： 所以没有个人所得税要冲减个人所得税； 问：怎么冲减个人所得税账上才平呢？ 问：怎么做会计分录？
2023-04-18 00:52:51
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线借;应交税费—应交个人所得税 15 贷：应付职工薪酬—工资 15
2023-04-18 01:19:23
谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 老师您好 冲减个人所得税（10月份） 借;应交税费—应交个人所得税 15 贷：应付职工薪酬—工资 15 但贷：应付职工薪酬—工资 15元多了15元， 因为10月份工资没有扣个人所得税图如下： 问：怎么做应付职工薪酬—工资 15元账上会计分录平？
2023-04-18 01:48:56
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你这个应付职工薪酬—工资 15，你要发放给员工的
2023-04-18 01:58:59
谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 你这个应付职工薪酬—工资 15，你要发放给员工的 这个人所得税工资没有扣钱，我计提个人所得税先； 因为到申报个人所得税的时候发现没有个人所得税，所以发放工资没有扣个人所得税图如下： 贷：应付职工薪酬—工资 15元（问：多了15元工资怎么做会计分录平呀？）
2023-04-18 02:15:59
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你看，你扣除社保后，你实发工资应该是16640.65，但是你上面的分录，你扣除了个税15，实发工资只要16625.65 如果不用缴纳个税，你实发工资是不是16640.65，你这个分录少确认了15要发放的工资，你吧个税调整过去，就吧实发工资调对了
2023-04-18 02:40:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
企事业承包承租个人所得税会计分录怎么做 建安企业，异地项目，在项目所在地税务缴纳的企事业承包承租个人所得税。
你好 借；应交税费——企事业承包承租个人所得税 贷；银行存款
38楼
2023-04-18 20:31:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 自由 发表的提问：
在地税中报的通用申报表的个人所得税的会计分录怎么做啊？
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
39楼
2023-04-18 20:50:48
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自由：回复邹老师 你好，老师，这个报的个人所得税需要计提吗？还是有人说，个人所得税放到其他应收款中这样可以吗？
2023-04-18 21:16:34
邹老师：回复自由你好，需要计提，通过应交税费核算，而不是其他应收款的
2023-04-18 21:45:41
自由：回复邹老师 老师，公司是小规模纳税人，核定征收的，在地税报的通用申报表交的是什么个人所得税啊？
2023-04-18 22:12:57
邹老师：回复自由你好，是工资薪金个人所得税
2023-04-18 22:41:56
自由：回复邹老师 老师不是吧，是根据销量不含税收入填数的算出来
2023-04-18 23:00:48
邹老师：回复自由你好，能提供一下你单位这个申报表？
2023-04-18 23:27:57
自由：回复邹老师 老师看一下哦
2023-04-18 23:48:26
邹老师：回复自由你好，你这个是股息红利个人所得税？
2023-04-19 00:12:59
自由：回复邹老师 老师，现在能看得清吗？
2023-04-19 00:31:57
自由：回复邹老师 老师，那这个分录怎么做啊？需要计提吗？
2023-04-19 00:47:53
邹老师：回复自由你好，可以看得清 这个是代扣的税款 分录是 借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2023-04-19 01:00:56
自由：回复邹老师 老师，要写这么多啊，在地税上申报通用表报一下要写这么多啊？有点不太懂了
2023-04-19 01:29:56
自由：回复邹老师 算是利润分红是吗？申报一笔，要写三笔分录吗？
2023-04-19 01:54:02
邹老师：回复自由你好，是的 一笔宣告分配分录 一笔支付股利，计提个人所得税 一笔扣缴个人所得税分录
2023-04-19 02:21:19
自由：回复邹老师 但是法人只有一个人哦那怎么处理啊？
2023-04-19 02:37:40
邹老师：回复自由你好，也是这样做上面的分录的
2023-04-19 02:49:06
自由：回复邹老师 老师，借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 这一笔是分配 借；应付股利 贷；银行存款 应交税费 第二笔贷方怎么是银行存款下的应交税费吗？ 借；应交税费 贷；银行存款 第三笔支付个税吧
2023-04-19 02:59:49
邹老师：回复自由你好，第二笔贷方是两个科目，而不是应交税费是银行存款下面的科目
2023-04-19 03:23:25
自由：回复邹老师 老师，借；应付股利 贷；银行存款 这个贷方银行存款是什么意思啊？ 应交税费 这个应交税费放在这里是什么意思?
2023-04-19 03:44:51
邹老师：回复自由你好，银行存款就是支付的不含税的股利金额 应交税费就是需要代扣的股息红利个人所得税金额
2023-04-19 03:56:40
自由：回复邹老师 老师，通用申报表报的金额：485436.89元，这个数据销售的不含税收入填的，那老师这个分录怎么写啊？麻烦老师帮我写一下哦，谢谢！
2023-04-19 04:12:07
邹老师：回复自由借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 485436.89元 借；应付股利 贷；银行存款485436.89元*80% 应交税费485436.89元*20% 借；应交税费 贷；银行存款485436.89元*20%
2023-04-19 04:32:13
自由：回复邹老师 老师，麻烦你看一下图片哦，没有百分之80和百分之20哦，这个报表填了485436.89元，填好后出来一个数字，是交2427.18元就好了，交了千分之五的税率哦。
2023-04-19 04:53:56
邹老师：回复自由你好，股息红利个人所得税是20%，而不是5%的税率的
2023-04-19 05:04:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
个人所得税，计提，交纳 会计分录
借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款
40楼
2023-04-18 20:56:06
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
个人所得税代收代缴 会计分录应该怎么写
一、代扣个人所得税时 借：银行存款 贷：应交税费——应交个人所得税 二、缴纳时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
41楼
2023-04-18 21:17:59
全部回复
囡囡：回复李爱文老师 借：应交税费/个人所得税 贷：银行存款 借：其他应收款/代收代缴个人所得税 贷：应交税费/个人所得税 老师帮忙解释下
2023-04-18 21:44:30
李爱文老师：回复囡囡肯定做分录分录是用的分录是：“其他应收款——代收代缴个人所得税” 一样的，转入“应交税费——应交个人所得税”科目进行缴个税处理
2023-04-18 22:08:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
个人所得税需要计提么？如果需要请问会计分录是什么？
你好，需要的 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
42楼
2023-04-19 19:35:50
全部回复
养猫专业户：回复邹老师 @邹老师：老师那次月缴费的时候就是借 应交税费个人所得税 贷银行存款 发工资分录是什么呢？ 假如已经计提工资完成
2023-04-19 19:53:32
邹老师：回复养猫专业户你好，是的 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2023-04-19 20:13:32
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
公司7月交个人所得税4.53元，如何写会计分录呀？
你好，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
43楼
2023-04-19 20:02:39
全部回复
一笑而过：回复吴月柳 老师，我公司本来要扣一位员工的个人所得税4.53元，发工资时为了方便就从这位员工的工资中扣了个税4.6元，请问多扣的0.07元做为营业外收入核算吗？
2023-04-19 20:27:11
吴月柳：回复一笑而过是的，计入营业外收入
2023-04-19 20:53:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Struggle 发表的提问：
个人所得税的会计分录是什么 ？
计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 扣缴 借；应交税费 贷；银行存款
44楼
2023-04-19 20:13:30
全部回复
Struggle：回复邹老师 老师，个人所得税，也要计提吗？
2023-04-19 20:35:49
邹老师：回复Struggle你好，是的，需要计提，然后做扣缴分录
2023-04-19 20:47:53
Struggle：回复邹老师 @邹老师:老师，你好，个人所得税在工资里扣除了，那银行代扣，企业的银行日记账，记借方，还是贷方？
2023-04-19 21:11:48
邹老师：回复Struggle你好，是贷方
2023-04-19 21:31:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天之痕 发表的提问：
2月申报的个人所得税有正常工资的个税也有2016年年终奖的个税，这个计提的会计分录怎么写
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
45楼
2023-04-19 20:43:30
全部回复
天之痕：回复邹老师 交纳个税的时候呢
2023-04-19 21:02:05
邹老师：回复天之痕借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
2023-04-19 21:15:32
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