王晓容：回复辜老师 还有老师 这个工资表是不是应该调整过，应该工资就是2000元？

王晓容：回复辜老师 还有老师我们公司缴保险了拿到的发票是不是应该做一笔会计分录，怎么做？还是不做，就是发工资就体现了？

辜老师：回复王晓容缴纳保险也要做凭证的

王晓容：回复辜老师 老师以前没有强制性买保险时，我们的工资表就是把公司部分保险1000加在工资里才有3000，现在强制性了，是不是不应该这样，应该怎么样？

辜老师：回复王晓容要看你跟员工工资是怎么约定的

珠珠4209：回复雨轩老师 没有产生滞纳金，老师你看看我拍的图片

雨轩老师：回复珠珠4209那你没和税务核对一下，为什么多扣了

珠珠4209：回复雨轩老师 我才看到，现在核对一下晚吗

雨轩老师：回复珠珠4209不晚，搞清楚了才好账务处理。

珠珠4209：回复雨轩老师 是不是问航天金穗就行了

雨轩老师：回复珠珠4209不是，得问国税。航天金穗是搞技术的

Sugar Plum：回复陈静老师 二级分录是什么呢，是要记在应付职工薪酬-福利下么？可以进行所得税税前扣除么

陈静老师：回复 Sugar Plum你好,是的,你的理解正确.

Sugar Plum：回复陈静老师 噢，不能所得税税前抵扣是么

陈静老师：回复 Sugar Plum你好!所得税税前可以扣除。

Sugar Plum：回复陈静老师 @陈静老师:企业所得税也可以税前扣除么

陈静老师：回复 Sugar Plum你好！企业所得税不能税前扣除的。

帅气的篮球：回复张艳老师 在建工程中，退回材料款100元，怎么做分录？借：银行存款100贷：在建工程 100，这个分录对吗？之前做的会计分录 是借：在建工程 ，贷：银行存款

张艳老师：回复帅气的篮球是的，退回分录是对的。

帅气的篮球：回复张艳老师 前几个月我做了一个社会保险费的凭证，但是直接缴纳了，忘了计提，但是一直挂着余额，补提可以吗？怎么做分录？

张艳老师：回复帅气的篮球是的，可以补计提的。 借：管理费用- 社保费 贷：应付职工薪酬 -社会保险费

帅气的篮球：回复张艳老师 应付社会保险费 在应付职工薪酬里边 包括着，是二级科目，为什么我一补提，社会保险费平了，而是在应付职工薪酬 里贷方多了这部分 钱，还需要做个什么分录让它平起来？

张艳老师：回复帅气的篮球请您将之前没有做计提，直接缴纳的分录上传一下。

帅气的篮球：回复张艳老师 借：应付职工薪酬 —社会保险费 贷：银行存款

张艳老师：回复帅气的篮球上面回复的补计提分录是没有问题的。 您说的挂贷方余额的是哪个明细科目？

帅气的篮球：回复张艳老师 应付职工薪酬—职工工资

张艳老师：回复帅气的篮球这个明细科目和社保费的明细科目也没有关系。 要想把职工工资明细科目冲平，那就发放了，就会平的。

帅气的篮球：回复张艳老师 我是上个月计提了工资，计提了8万元，我一补提社会保险费的凭证3000元，应付职工薪酬里就出现了83000元，我一发放工资 8万元，就还是贷着3000元，这个3000元怎么冲掉他？

张艳老师：回复帅气的篮球不会这样的，因为您之前已经先做了一笔 借 应付职工薪酬-社保费的分录，不会显示贷方有3000余额的。 请您确认之前是否做的是下面的分录 借：应付职工薪酬 —社会保险费 贷：银行存款 根据您的描述，应该是直接做的为 借 管理费用等-社保费 贷 银行存款 请再次核对一下

帅气的篮球：回复张艳老师 不是的，我是做的应付职工薪酬—社会保险费，贷：银行存款

张艳老师：回复帅气的篮球这个分录的金额是3000，对吧？如果是的话，请再次确认之前是否做了计提分录。不然不会出现您说的这个情况的。

帅气的篮球：回复张艳老师 没有做计提，直接缴纳了

张艳老师：回复帅气的篮球那不应该出现您说的这个贷方有3000的余额的情况。 您方便的话，把累计发生额明细上传一下，老师帮您分析解答

帅气的篮球：回复张艳老师 我之前计提的是工资，但是我发放的时候科目选错了，发放成社会保险了，导致一直挂着这个科目，该怎么让他做个凭证平一下？

张艳老师：回复帅气的篮球做更正分录就好了。 借：应付职工薪酬---工资 贷：应付职工薪酬--社会保险

霸气的柜子：回复悠然老师01 计提不先计提1000吗，

悠然老师01：回复霸气的柜子计提不先计提1000的，那300是工资的部分

霸气的柜子：回复悠然老师01 第一部计提借方管理费用1000，贷方应付职工薪酬1000.然后支付工资的时候，冲剪应付职工薪酬，借方应付职工薪酬1000.贷方其他应付款300.银行存款700.不是这样做会计分录吗，为啥书上计提公司承担部分700.

悠然老师01：回复霸气的柜子工资和社保计提不能混为一谈，工资是工资，社保是社保

霸气的柜子：回复悠然老师01 你的意思300是计提就已经是算工资部分，到时候付工资的时候，冲借方应付职工薪酬300贷方其他应付款300

悠然老师01：回复霸气的柜子是的，你的理解完全正确

霸气的柜子：回复悠然老师01 谢谢老师

悠然老师01：回复霸气的柜子不用客气，给个五星好评吧

A：回复暖暖老师 那这笔钱 使用于 缴纳社会保险费 该怎么做？

暖暖老师：回复A借银行存款 贷其他应付款

A：回复暖暖老师 其他应付款？

暖暖老师：回复A对，你将来要付社保款用的

A：回复暖暖老师 那是不是就不要计入营业外收入了人？直接计入其他应付款即可？ 付社会保险费的时候在 其他应付款来实现？

暖暖老师：回复A是的，你说的非常的对

未来会更好：回复暖暖老师 支付工资时扣个人社保、工商会计分录怎么做？

暖暖老师：回复未来会更好1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

未来会更好：回复暖暖老师 社保个人计提工资了可以这么理解吗1.借:个人承担社成本费用贷:应付职工薪酬 开工资. 2.借:应付职工薪酬 贷:其他应付账款

暖暖老师：回复未来会更好可以的，你的会计分录可以这样做的

未来会更好：回复暖暖老师 嗯嗯个人承担险进最终费用，不进职工薪酬。

暖暖老师：回复未来会更好只要处理好了没有余额平了就可以

未来会更好：回复暖暖老师 之前我听老师讲个人承担险不能进成本费用。

暖暖老师：回复未来会更好可以的，因为那是走了工资的

未来会更好：回复暖暖老师 嗯嗯，明白了计提时按应发工资计提借个人的社保进成本费用、贷:进工资了。支付社保时借其他应付款，贷:款银行存款 支付工资时借工资 贷:其他应付款。

暖暖老师：回复未来会更好是的，你说的非常对的

谨慎的哈密瓜，数据线：回复汪晨老师 月末计提工资会计分录： 借：管理费用-工资 贷：应交税费-应交个人所得（注：个人工资已达到5000元要扣，个税二级科目要写：代扣代缴，还是应交个人所得税呀？） 应付职工薪酬-社会保险（注：这个贷方是要 应付职工薪酬，还是其他应收款-社会保险呀？） 应付职工薪酬-应付工资

汪晨老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你好，都是应交税费-应交个人所得税。计提个人与单位缴纳的保险部分请查看老师上面的分录。