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计提社会保险费会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 倾颜墨醉 发表的提问：
计算应付的职工社会保险费怎样做会计分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
76楼
2023-05-22 19:48:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ look 发表的提问：
计提社保费用的会计分录
你好 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
77楼
2023-05-22 20:11:59
全部回复
look：回复邹老师 只考虑公司承担的部分……还是连员工承担的都考虑一下呢
2023-05-22 20:26:57
邹老师：回复look你好，计提只需要计提单位负担部分就可以了的
2023-05-22 20:40:21
look：回复邹老师 个人的呢
2023-05-22 21:08:19
邹老师：回复look你好，个人负担的社保在计提的工资分录中体现
2023-05-22 21:23:31
look：回复邹老师 不在缴纳时体现吗
2023-05-22 21:49:12
邹老师：回复look你好，缴纳是会体现个人部分的，分录 是 借；应付职工薪酬——社保（单位），其他应收款（个人部分），贷；银行存款
2023-05-22 22:19:11
look：回复邹老师 好的，老师……那增值税缴纳要计提吗
2023-05-22 22:36:05
look：回复邹老师 还是直接缴纳
2023-05-22 22:59:25
邹老师：回复look你好，是小规模还是一般纳税人的增值税？
2023-05-22 23:18:22
look：回复邹老师 一般
2023-05-22 23:43:48
邹老师：回复look你好，需要做增值税结转分录的
2023-05-23 00:06:34
look：回复邹老师 不计提要结转……
2023-05-23 00:31:07
邹老师：回复look你好，一般纳税人是根据进项，销项税额情况做结转分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-05-23 00:58:41
look：回复邹老师 交了之后呢？
2023-05-23 01:09:08
邹老师：回复look你好，缴纳增值税， 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-05-23 01:22:17
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 大太阳 发表的提问：
社会保险费月末用计提吗？
需要计提的。。。。。。。。。。。。
78楼
2023-05-23 19:21:27
全部回复
大太阳：回复孟洁 分录是什么呢？
2023-05-23 19:58:33
孟洁：回复大太阳借：管理费用——社保 贷：应付职工薪酬——社保
2023-05-23 20:27:56
大太阳：回复孟洁 可以不计提吗？
2023-05-23 20:55:47
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 廖海鸣 发表的提问：
社会保险费不用计提么？
你好，为员工缴纳的社保，要先计提的
79楼
2023-05-23 19:45:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 倪国英 发表的提问：
老师您好，社会保险费需要计提吗？
你好，是需要先计提的 ，计提分录是 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
80楼
2023-05-23 20:11:58
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倪国英：回复邹老师 那么2019年12月份也需要计提2020年1月缴纳的社保费吗？
2023-05-23 20:35:38
邹老师：回复倪国英你好，只需要当月计提当月，而不是当月计提次月的
2023-05-23 20:57:53
倪国英：回复邹老师 那么城建税，教育附加，印花税才是当月提次月是吧？
2023-05-23 21:20:31
邹老师：回复倪国英你好，城建税，教育附加也是当月计提当月，没有当月计提次月的做法 印花税不需要计提
2023-05-23 21:32:09
倪国英：回复邹老师 那么激纳呢？
2023-05-23 21:59:38
倪国英：回复邹老师 缴纳
2023-05-23 22:21:18
邹老师：回复倪国英你好，附加税当月计提 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 次月缴纳，借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2023-05-23 22:50:38
倪国英：回复邹老师 社保呢？
2023-05-23 23:06:26
邹老师：回复倪国英你好，社保也是当月计提，次月 缴纳 当月 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 次月 借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款
2023-05-23 23:27:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ss 发表的提问：
计提社保时的会计分录和缴纳社保时的会计分录
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费/公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费/公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费/公积金 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费/公积金 其他应收款——个人社保费/公积金 贷：银行存款
81楼
2023-05-24 18:33:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
编制会计分录:以银行存款向社保局交纳社会保险费14400元
借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款
82楼
2023-05-24 18:59:21
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 珍珠 发表的提问：
请问单位部分社会保险费由财政拔款支出，不用计提单位部分社保费行吗，缴纳时直做财政人员经费支出
你好 按规定是需要计提的。
83楼
2023-05-24 19:22:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
编制会计分录:以银行存款向社保局交纳社会保险费14400元
借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款
84楼
2023-05-24 19:47:26
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ joey 发表的提问：
缴当月的社会保险费要做计提这一步吗 可以简化不计提吗
你好，需要走计提这一步的
85楼
2023-05-24 20:08:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 柏懿芳 发表的提问：
计提和交纳五险一金的社保会计分录请写一下？
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
86楼
2023-05-29 18:33:12
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柏懿芳：回复宋生老师 社保迟缴的滞纳金会计分录怎么写
2023-05-29 18:48:57
宋生老师：回复柏懿芳您好！借：营业外支出-社保滞纳金 贷：银行存款等。
2023-05-29 19:13:51
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ ζ浮生如夢* 发表的提问：
社保计提及缴费的会计分录
你好 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款
87楼
2023-05-29 18:59:58
全部回复
ζ浮生如夢*：回复冉老师 您好老师，个人交款部分怎样写分局呢
2023-05-29 19:28:53
冉老师：回复ζ浮生如夢*个人缴纳部分在计提工资中体现 支付社保 借：应付职工薪酬-社保 借：其他应付款-个人社保部分 贷：银行存款
2023-05-29 19:49:04
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 红烧肉。 发表的提问：
公司职工不在公司缴纳社会保险 但是公司社会保险补助这个费用应该做进哪里 分录怎么做 计提工资时需不需要计提这一部分
你好，你的意思是说不在公司上保险，但给与员工补助是吗
88楼
2023-05-29 19:17:57
全部回复
红烧肉。：回复佟老师 对的
2023-05-29 19:40:03
佟老师：回复红烧肉。那就把补助放到工资里计算就可以了
2023-05-29 19:52:42
红烧肉。：回复佟老师 计提工资的时候一起计提出来吗？
2023-05-29 20:22:20
佟老师：回复红烧肉。是的，一起计提出来，就是给的补助
2023-05-29 20:39:55
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ Linna 发表的提问：
社保费计提会计分录是什么
同学，你好，工资社保的分录如下
89楼
2023-05-29 19:33:47
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 黄帆儿帆儿 发表的提问：
关于社保如何做会计分录，我搜到了以下答案，请问老师是否正确？养老、医疗、失业一般统称社保金,分为个人交纳部分和企业交纳部分, 因此对于这两部分的处理是不同的.交养老保险可以按管理费用或者应付职工薪酬的费用做会计分录.个人部分,应计入"其他应收款-社保个人";企业部分则计"管理费用-劳动保险费".发工资:借:应付职工薪酬-工资贷:其他应收款 -社会保险贷:现金计提社保金:借:管理费用 -社会保险贷:应付职工薪酬-社会保险交社保金:借:应付职工薪酬-社会保险借:其他应收款 -社会保险贷:现金
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
90楼
2023-05-29 19:56:58
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