借：累计盈余 贷：应付职工薪酬。缴纳借：应付职工薪酬 贷：银行等。预算会计借：事业支出 贷：资金结存

你好！借其他应收款 贷银行存款 然后收到，借现金 贷其他应收款。

可以，将上月凭证调整一下

借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款

1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款

您好，社保补提，借，管理费用-社保等科目，贷，应付职工薪酬-社保。扣款时，借，应付职工薪酬-社保，待，银行存款。

借：银行存款 贷：营业外收入

1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款

你好 多计提了就冲了 这个是什么时候多计提 18年的社保多计提了要走以前年度损益来冲 今年19年的话就直接红冲即可

你好，分录是一样的，只不过费用放在次年了。

您好： 借：应付职工薪酬——社会保险费 其他应付款——代扣代缴社保 贷：银行存款

10月份 借：管理费用等--社保费 贷：应付职工薪酬--社保费 11月份缴纳时 借：应付职工薪酬--社保费 其他应付款--社保费【个人】 贷：银行存款