誓言，如尘般指染：回复邹老师 老师，是把单位的和个人的分开的缴纳和计提的分录，是怎么写？这 是想问的。之前听线上老师讲的缴纳时候的个人做其他应收款，但是实操上是个人是其他已付款，公司是管理费用。。

邹老师：回复誓言，如尘般指染其实，用其他应收的，用其他应付的都有 其他应收款处理方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 公司部分需计提，个人部分不需计提，在发放工资时扣除 其他应付款核算方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 1、计提公司部分 借：管理费用-社保 716 贷：应付职工薪酬-社保 716 2、计提工资 借：管理费用-工资 3500 贷：应付职工薪酬-工资 3500 3、次月缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 716 其他应付款-社保个人部分 279 贷：银行存款 995 4、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 3500

顽皮：回复文老师 但是公司在社保局有账户，账户里有余额，有时扣个人社保费，就是扣账户里的钱

文老师：回复顽皮社保局的账户的话，应该是银行存款的吧，一般情况下这个其他应付款是扣的个人承担的部分的

顽皮：回复文老师 可是会计做社保账里头，既有其他应付款社保，也有其他应收款社保

文老师：回复顽皮那您最好看下明细账，到底是什么情况吗，如果确实是多交社保的话，也是在其他应付款的借方余额

　：回复蒋飞老师 计提的 管理费用 -社保 贷 其他应付款-代扣个人社保

蒋飞老师：回复　你好！ 反向冲减就可以了

蒋飞老师：回复　借：以前年度损益调整-管理费用 -社保 贷 ：其他应付款-代扣个人社保 （金额用负数表示）

　：回复蒋飞老师 我是不是还得需要再做一个整数的以前年度损益调整科目 这样数据才能平呀

蒋飞老师：回复　不用了，做这个分录就可以了

丽子娃娃：回复月月老师 是的

月月老师：回复丽子娃娃你好，通知单与打出名字金额怎么不符。

丽子娃娃：回复月月老师 通知单上要求我们缴纳12288.81，明细上12296.82

月月老师：回复丽子娃娃你好，你是有滞纳金了吗。

丽子娃娃：回复月月老师 没有啊

丽子娃娃：回复月月老师 明细上还有退款

丽子娃娃：回复月月老师 有不退款

丽子娃娃：回复月月老师

月月老师：回复丽子娃娃你好，退款冲计提的那个科目。

丽子娃娃：回复月月老师 好的谢谢

丽子娃娃：回复月月老师 冲抵管理费用社保是吗

月月老师：回复丽子娃娃你好，是的，冲抵管理费用。

石竹：回复朴老师 医保和社保要分开吗？还是可以放一起

朴老师：回复石竹放一起就可以了哦