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补缴上年社保费会计分录
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 荔枝心 发表的提问：
社保缴费出现滞纳金应该怎么做分录，计提社保和缴纳社保的分录
你好 借：营业外支出 贷：银行存款 计提的时候 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 缴纳的时候 借：应付职工薪酬-社保和公积金 贷：银行存款
166楼
2023-07-09 20:45:00
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荔枝心：回复王超老师 滞纳金直接单独一个分录计入营业外支出
2023-07-09 21:06:50
王超老师：回复荔枝心你好，单独一个分录的
2023-07-09 21:27:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 雪域 发表的提问：
你好老师，我们单位给员工一次性伤残就业补助金，不是社保出，都是我们公司出的，请问怎么做会计分录？
你好 公司支付伤残就业补偿金的会计分录怎么做? 答:企业给职工支付的一次性伤残补助计入管理费用--劳动保护费. 对于一次性工伤医疗补助金和伤残就业补助金,当五至十级的伤残职工与用人单位解除或者终止劳动关系,由用人单位需支付一次性工伤医疗补助金和伤残就业补助金. 根据《企业会计准则第9号-职工薪酬》第6条规定,企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系时给予的补偿,应计入当期费用. 或者: 职工工伤企业支付的一次性伤残补助费可以计入管理费用-福利费. 分录如下: 借:管理费用-福利费 贷:现金 【公司支付伤残就业补偿金的相关问题】: 伤残就业补偿金的计算公式是什么? 答:一次性工伤医疗补助金和伤残就业补助金=赔偿基数×月数 赔偿基数为:本市上一年度职工月平均工资. 根据相关规定:由用人单位支付一次性工伤医疗补助金和伤残就业补助金. 具体标准由省、自治区、直辖市人民政府规定. 根据上述规定,一次性工伤医疗补助金和伤残就业补助金赔偿金额的计算没有全国通行的标准,须参照各省、自治区、直辖市人民政府的具体规定执行.在各地区暂无规定的情形下,可参照《非法用工单位伤亡人员一次性赔偿办法》中对一次性赔偿所作出的规定.
167楼
2023-07-10 17:54:49
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 傲娇的斑马 发表的提问：
员工请假，收假回来自己补交社保，会计分录怎么写
你好； 借银行存款 贷其他应付款 ； 然后你们支付 ：借其他应付款贷银行存款
168楼
2023-07-10 18:09:11
全部回复
傲娇的斑马：回复meizi老师 老师好，不用冲减管理费用和应付职工薪酬吗？
2023-07-10 18:33:46
meizi老师：回复傲娇的斑马你好；     你单位部分 也是 个人承担  ；  就得去红冲单位部分的计提 分录的。 要冲 
2023-07-10 18:48:49
傲娇的斑马：回复meizi老师 具体怎么写分录呢？老师
2023-07-10 19:07:27
meizi老师：回复傲娇的斑马你好； 比如借管理费用  负数贷应付职工薪酬负数   ；     借银行存款 贷其他应付款 ； 然后你们支付 ：借其他应付款贷银行存款
2023-07-10 19:20:40
傲娇的斑马：回复meizi老师 谢谢老师！
2023-07-10 19:43:20
meizi老师：回复傲娇的斑马 不客气的。帮到你就好 ； 满意请给予评价  
2023-07-10 20:02:10
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小熊饼干 发表的提问：
1: 2020年的社保缴费基数还没有出来。那么是按照上一年的缴费基数计提社保吗？ 2: 今年小微企业有社保补贴优惠政策，同样也没有具体实施呢，如果按照上一年基数计提，等到减免社保时，是冲掉已计提的社保，还是做到营业外收入_政府补贴里面？
1.是的 2.你的理解正确 正常计提 缴纳的时候计入营业外收入
169楼
2023-07-10 18:38:59
全部回复
小熊饼干：回复轶尘老师 按照上一年计提，如果基数有变化，1: 基数增加，补计提社保 2: 基数调整下降 冲减一笔社保分录
2023-07-10 18:54:38
轶尘老师：回复小熊饼干基数一般是7月份出来 作为7月-明年6月的基数 所以没有影响
2023-07-10 19:18:25
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
银行代扣代缴本月社会保险费怎么做会计分录,,,社会,救济,,,
栖塖乌碴纫篱奕翰釭诽夯咂萉鲫搥礼妶柈蜂带睦妸陕艿尙詶氮锗搁瘢
170楼
2023-07-11 17:42:16
全部回复
罗老师：回复爱笑的流沙借 其他应付款 贷 银行存款
2023-07-11 17:58:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 周利 发表的提问：
老师，请问下员工社保费由公司全部缴纳怎么做会计分录呀？
借营业外支出 贷其他应收款（个人部分社保）
171楼
2023-07-11 18:08:19
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周利：回复maize老师 不计入职工薪酬？
2023-07-11 18:30:03
maize老师：回复周利是，个人就不冲掉工资了，你这个都没有工资中扣了
2023-07-11 18:57:24
周利：回复maize老师 就是没有从工资中扣的。也不需要计提罗
2023-07-11 19:10:56
maize老师：回复周利是，你这个计提工资中不包括这个扣个人社保
2023-07-11 19:21:33
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 潇洒的果汁 发表的提问：
老师，请问下在疫情期间 二月份多缴纳的社保费六月开始扣减，就是少交的形式慢慢扣减二月份多缴纳的那一部分钱，这种怎么做会计分录啊
你好！如果没退款的话，先记录其他应收款核算。
172楼
2023-07-11 18:15:02
全部回复
潇洒的果汁：回复QQ老师 扣减了就冲减其他应收款吗
2023-07-11 18:26:42
QQ老师：回复潇洒的果汁你好！是的，扣减的部分冲减其他应收款就可以。
2023-07-11 18:55:25
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 勤 发表的提问：
老师你好，我们公司1月份缴纳社保，昨天收到退回缴纳社保费，请问这会计分录怎么处理？
同学好冲减1月份计提的管理费用-社保费，，
173楼
2023-07-11 18:31:09
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 钱丽芳18662358962 发表的提问：
老师，你好，补缴6月，缴纳7月社保费怎么做分录？
先计提，然后缴纳
174楼
2023-07-11 18:38:59
全部回复
钱丽芳18662358962：回复辜老师 老师，我之前不知道要缴多少钱，没计提，而且，个人部分也是公司缴纳，该怎么做分录？
2023-07-11 18:58:47
钱丽芳18662358962：回复辜老师 计提6月社保， 借:管理费用-社保费1039.29 贷:应付职工薪酬 1039.29 计提7月社保 借:管理费用-社保费2138.58 贷:应付职工薪酬 2138.58
2023-07-11 19:17:34
钱丽芳18662358962：回复辜老师 计提6月社保， 借:管理费用-社保费1039.29 贷:应付职工薪酬 1039.29 计提7月社保 借:管理费用-社保费2138.58 贷:应付职工薪酬 2138.58
2023-07-11 19:34:13
钱丽芳18662358962：回复辜老师 老师，这样对吗？
2023-07-11 19:49:47
辜老师：回复钱丽芳18662358962是的，是这样账务处理的
2023-07-11 20:04:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 优雅的网络 发表的提问：
老师，您好，我的问题是，补缴以前年度的社保费，应该怎么做分录，需要计提吗？
你好，如果之前没有计提，是需要补计提 借；以前年度损益调整——管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-社保费 借；应付职工薪酬-社保费， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；；以前年度损益调整——管理费用等科目
175楼
2023-07-12 17:38:30
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优雅的网络：回复邹老师 缴纳时的单位和个人部分应该怎么做分录呢，还有产生了滞纳金
2023-07-12 18:01:16
邹老师：回复优雅的网络你好，那就是这样做分录 借；以前年度损益调整——管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-社保费 借；应付职工薪酬-社保费，其他应收款（个人部分），营业外支出（滞纳金）， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；；以前年度损益调整——管理费用等科目
2023-07-12 18:27:28
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，社保费全部由公司缴纳，个人没扣，会计分录如何做
那就是发放工资的时候，不用扣除个人社保，全部公司承担入费用
176楼
2023-07-12 17:51:21
全部回复
芝：回复辜老师 但个人缴纳不可以在税前扣除哦分录要怎么做，还是工资表要怎么做才合适
2023-07-12 18:04:30
芝：回复辜老师 如果由公司缴纳社保，那分录如何做
2023-07-12 18:33:18
辜老师：回复芝借：管理费用—公司社保费 管理费用—个人社保费 贷：应付职工薪酬—社保费 个人社保费就不能税前扣除
2023-07-12 18:59:56
芝：回复辜老师 但这样，个人社保也入管理费用了，结转的时候入本年利润了，就体现了在税前扣除了啊
2023-07-12 19:18:57
辜老师：回复芝你所得税汇算清缴的时候，对这个进行纳税调增就可以
2023-07-12 19:36:47
芝：回复辜老师 好的，谢谢，明白了
2023-07-12 19:53:41
辜老师：回复芝好的，客气，帮到你就好
2023-07-12 20:09:27
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 眼眸  发表的提问：
2019年5月汇算清缴补缴2018年7月的社保费，用银行存款支付，怎么做分录啊
以前年度损益调整 贷银行存款
177楼
2023-07-12 18:03:05
全部回复
眼眸 ：回复暖暖老师 我看他们以前个人部分直接计入其他应收款的
2023-07-12 18:30:10
暖暖老师：回复眼眸 个人部分是其他应收款 这是单位部分的
2023-07-12 18:49:56
眼眸 ：回复暖暖老师 这个不是个人缴纳嘛
2023-07-12 19:15:25
暖暖老师：回复眼眸 申报的是单位缴纳部分
2023-07-12 19:40:14
眼眸 ：回复暖暖老师 老师，我发给你的图片能看清楚吗
2023-07-12 20:08:27
眼眸 ：回复暖暖老师 以前都是括号里面写着单位缴纳，但是现在怎么是个人缴纳，是不是弄错了呢
2023-07-12 20:27:29
暖暖老师：回复眼眸 应该有单位缴纳和个人缴纳两部分
2023-07-12 20:45:06
眼眸 ：回复暖暖老师 那我怎么看我是不是18年少缴了呢，这张报表上金额也不知道怎么出来的
2023-07-12 20:55:17
暖暖老师：回复眼眸 看不出来这样从这个单据
2023-07-12 21:23:55
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 迅速的高跟鞋 发表的提问：
补录以前年度的银行社保费用分录
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
178楼
2023-07-12 18:25:29
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小王 发表的提问：
我上年度的缴纳社保的时候，管理费用-社保少计了，其他应付款-个人社保多计入了，缴纳的总额是对的，今年怎么调回来呢，怎么做分录
补计提社可费用 借：管理费用——社保 贷：其他应付款——个人社保
179楼
2023-07-12 18:47:58
全部回复
小王：回复李爱文老师 比如 上年我是借管理费用-3000借 其他应付款-个人社保1000，贷银行存款4000，现在是今年度了，我想改成 借管理费用-3500，其他应付款-个人社保-500，贷银行存款4000.跨年度了怎么通过以前年度损益科目调
2023-07-12 19:21:47
李爱文老师：回复小王跨年度了正常是以前年度捐益调整处理，但最好冲销去年的，按正确处理，这样更好
2023-07-12 19:45:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 自力 发表的提问：
缴纳社会保险费，银行转账支付，社会保险费分公司和个人缴费两部分，公司部分用管理费用，那么个人部分怎么集会计分录？
借；管理费用等科目 （公司） 其他应收款（个人） 贷；应付职工薪酬-社保
180楼
2023-07-16 19:58:16
全部回复
自力：回复邹老师 银行支付的怎么没体现，老师
2023-07-16 20:16:27
邹老师：回复自力借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款
2023-07-16 20:39:43
自力：回复邹老师 借：管理费用—付社会保险费 其他应收款（个人），贷：银行存款，对吗？
2023-07-16 20:57:22
邹老师：回复自力不对，先计提 借；管理费用等科目 （公司） 其他应收款（个人） 贷；应付职工薪酬-社保 然后支付 借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款 是这样一个流程
2023-07-16 21:17:37
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