借；应付职工薪酬 贷；银行存款

缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款

你好，代其他公司缴纳的不需要计提，只是做往来款处理 借；其他应收款 贷；银行存款 收到借；银行存款 贷；其他应收款 自己公司是需要计提，然后发放的 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

您好，分录，借；应付职工薪酬-社保，贷；现金或者银行存款。

缴纳社保、公积金和个人所得税 借：其他应付款-社保-医疗（个人负担部分） 其他应付款-社保-失业（个人负担部分） 其他应付款-社保-养老（个人负担部分） …… 其他应付款-公积金（个人负担部分） 应交税费-个人所得税 应付职工薪酬-社保-养老（企业负担部分） 应付职工薪酬-社保-失业（企业负担部分） 应付职工薪酬-社保-医疗（企业负担部分） 应付职工薪酬-社保-工伤（企业负担部分） …… 应付职工薪酬-公积金（企业负担部分） 贷：银行存款 先提企业负担部分到应付职工薪酬 借：管理费用-社保-各社保明细 销售费用-社保-各社保明细 …… 贷：应付职工薪酬-社保-养老（企业负担部分） 应付职工薪酬-社保-失业（企业负担部分） 应付职工薪酬-社保-医疗（企业负担部分） 应付职工薪酬-社保-工伤（企业负担部分） …… 应付职工薪酬-公积金（企业负担部分）

你好 借营业外支出 -个人社保 营业外支出-滞纳金 贷银行存款 借以前年度损益调整 -单位社保 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 -单位社保贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整 -单位社保

参考

做财务费用-利息收入就可以。