昂昂：回复郭老师 直接抵减

昂昂：回复郭老师 税务系统上直接抵减，抵减后税额不够又缴纳一部分

昂昂：回复郭老师 抵减的税额没有任何资料辅助

昂昂：回复郭老师 抵减的这一部分怎么做会计分录

郭老师：回复昂昂你之前有多交的吗 还是上月延期交税了

昂昂：回复郭老师 之前多交

昂昂：回复郭老师 申请退抵后直接抵减了

郭老师：回复昂昂比如需要交100，之前多交60 借税金及附加贷应交税费100 借应交税费40贷银存

昂昂：回复郭老师 主要是抵减的税款没有凭证作为辅助，确实是抵减过了，没有手续无法在账上说明已抵减

昂昂：回复郭老师 抵减怎么做会计分录

郭老师：回复昂昂你的应交税费没抵扣之前借方余额60

昂昂：回复郭老师 是否可以 借应交税金 附加税，贷营业外收入

昂昂：回复郭老师 抵减税额这一部分怎么做会计分录

郭老师：回复昂昂你上面的是免税的分录 没看懂

昂昂：回复郭老师 上月计提过了，未交款，本月抵减一部分后又缴纳一部分（有完税凭证）， 只是抵减这一块不知道咋做会计科目。？

昂昂：回复郭老师 咋证明抵减过了？

昂昂：回复郭老师 账上怎么做会计分录证明确实抵减

郭老师：回复昂昂你的应交税费没抵扣之前借方余额60 是不是，看我举的例子

丹丹：回复郭老师 你好老师，我收到一张会议服务费和一张项目会议费的发票能记成销售收费用吗

郭老师：回复丹丹按你受益部门就可以

岁月安好：回复玲老师 老师，月底时借税金及附加要结转吗

玲老师：回复岁月安好月底结，转到本年利润。

岁月安好：回复玲老师 谢谢老师

岁月安好：回复玲老师 增值税月底不要结转的吧？

玲老师：回复岁月安好一般纳税。一般纳税人需要做结转的。

岁月安好：回复玲老师 也是到本年利润吗

玲老师：回复岁月安好不结转到本年，利润是把这些科目相互结转平了。

岁月安好：回复玲老师 老师，增值税是流转税不结转到本年利润，月底结转会计分录怎么写？

玲老师：回复岁月安好 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

岁月安好：回复玲老师 非常感谢老师

玲老师：回复岁月安好不客气，问题解决，请及时评价。

天天儿：回复老江老师 直接借计应交税费-附加税，贷记银行存款么，不需要再进行以前年度损益调整么

老江老师：回复天天儿一般金额不大的，不需要以前年度损益调整

小薇：回复益馨 老师，只要在今年做这个分录就可以了吗，那这个以前年度损益调整科目就不用管了？

益馨：回复小薇如果调整去年补提那个附加税就通过以前年度损益调整

小薇：回复益馨 老师，这个以前年度损益调整科目怎么设置啊，还有今年月末是不是需要把以前年度损益调整转到今年的未分配利润，谢谢？

益馨：回复小薇对~~~~~~~~~~~~~~~~~~

王灰灰：回复佟老师 不大，212元，还有工资少计提可以直接补计提就可以了吗？

佟老师：回复王灰灰如果金额不大也可以按照上面处理办法

人生旅途：回复郭老师 要不要加以前年度损益调整

郭老师：回复人生旅途你好，你们是企业会计准则做账的吗？

人生旅途：回复郭老师 是企业会计准则

郭老师：回复人生旅途借以前年度损益调整贷应交税费附加税，借利润分配贷以前年度损益调整。