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计提工资附加费会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ carlota 发表的提问：
异地工程需要预交税款，企业所得税，增值税，附加税怎么做会计分录？附加税还需要计提吗？下个月怎么做税费的会计分录？
你好，借应交税费预交增值税，企业所得税附加税，贷银行存款，这个是预缴的。 如果你是按月报税的附加税，在月末的时候计提就可以的，借税金及附加贷应交税费附加税。
31楼
2023-04-12 20:57:41
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carlota：回复郭老师 企业所得税需要计提吗
2023-04-12 21:20:47
carlota：回复郭老师 这样正确吗？附加是不是需要计提？
2023-04-12 21:35:25
郭老师：回复carlota你好，企业所得税的在季度末的那个月再计提就可以的，你需要交就计提，如果不交的话，一直是预交，这种就不用计提。
2023-04-12 21:48:28
郭老师：回复carlota你好，附加税的在月末需要计提借税金及附加，贷应交税费
2023-04-12 22:08:35
carlota：回复郭老师 我异地缴纳的时候后就交上了，其他的对吗？
2023-04-12 22:20:43
carlota：回复郭老师 可是我的附加税不在月末就交上了，这是异地预交的，
2023-04-12 22:38:03
郭老师：回复carlota好，对的是的，交税的分录是正确的。
2023-04-12 22:58:14
carlota：回复郭老师 附加税也是预交的，预交的应该怎么做分录，剩余抵扣完的应该怎么做？您给我列一个分录就好
2023-04-12 23:23:09
郭老师：回复carlota借应交税费城建税，932 借应交税费地方教育372 借应交税费教育附加，559 贷银行存款 这个是预缴的分录，这个能看懂吗。
2023-04-12 23:52:16
郭老师：回复carlota看懂了，接下来下一个月你需要交多少？在月末的时候需要计提借税金及附加贷，应交税费、城建税、地方教育附加。
2023-04-13 00:04:17
carlota：回复郭老师 不计提直接缴纳吗
2023-04-13 00:33:50
carlota：回复郭老师 明白了，谢谢老师
2023-04-13 00:49:14
郭老师：回复carlota不可以直接缴纳借税金及附加贷银行存款，这个不可以。
2023-04-13 01:00:39
carlota：回复郭老师 预交的那些不是直接缴纳的没有计提吗？我糊涂了，还是月末的需要计提缴纳，预交的也需要先计提在缴纳
2023-04-13 01:23:46
郭老师：回复carlota你好，你预缴的时候不用计提，只需要做缴纳的分录就可以。
2023-04-13 01:49:28
郭老师：回复carlota按月申报的在月末在计提。
2023-04-13 02:01:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 心若止水 发表的提问：
计提工资附加费都按什么计提？
你好 计提工资按你的工资表来计提 附加税按你应交增值税为基数计提
32楼
2023-04-12 21:26:58
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心若止水：回复meizi老师 我现在是岗位工资+工龄津贴+固h化津贴+奖金的合计数作为计提基数不知道对不对
2023-04-12 21:46:23
meizi老师：回复心若止水你好 计提按你应发工资计提就行 是的
2023-04-12 21:57:07
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提税金及附加会计分录
借营业税金及附加 贷应交税费---城建税 教育费附加 地方教育附加
33楼
2023-04-17 20:49:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 霞霞 发表的提问：
附加附中工会经费是按本月计提工资来申报计算吗
你好，是的，根据应付工资金额来申报计算的
34楼
2023-04-17 21:07:16
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霞霞：回复邹老师 老师，因为我公司接了个90几万的项目，都是请别的公司做的，发票都由我们己开了，进项票由对方也开回了，这个月工资要怎么报?意思是我们还是按原公司员工工资报吗？
2023-04-17 21:18:37
邹老师：回复霞霞你好，根据你单位工资表工资情况据实申报就是了
2023-04-17 21:33:22
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 耶耶耶 发表的提问：
工会经费计提怎么做分录，我借，营业税金及附加可以吗
借：管理费用——工会经费贷：其他应付款——单位工会其他应付款——上级工会
35楼
2023-04-17 21:35:59
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耶耶耶：回复小黎老师 我前面几个月放在了营业税金及附加，有没有问题啊，我后期正常挂管理费用 可以吗
2023-04-17 22:02:43
小黎老师：回复耶耶耶你好，后面调整过来就可以了
2023-04-17 22:22:35
耶耶耶：回复小黎老师 前面的已经结账了，可以不去改它吗？？我后续正常做账可以吗
2023-04-17 22:46:42
小黎老师：回复耶耶耶您好，前面的结账了可以做红冲处理
2023-04-17 23:16:17
耶耶耶：回复小黎老师 我前面是这样做的,借营业税金及附加，贷其他应付款。我现在当月要怎么做红冲，相反分录吗？是不是还要在当月补做一笔当时的金额正确的分录？？
2023-04-17 23:31:06
小黎老师：回复耶耶耶你好，是的，再做一笔正确分录
2023-04-17 23:57:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
附加税计提的会计分录怎样写
你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
36楼
2023-04-18 20:53:01
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ WIND. 发表的提问：
计提增值税，城建税，教育费附加，地方教育附加的会计分录怎么写
你好!一般纳税人计提增值税 借:应交税费一应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税 教育附加 地方教育附加
37楼
2023-04-18 21:06:46
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WIND.：回复陈静老师 有通过其它应交款计提的吗
2023-04-18 21:34:07
陈静老师：回复WIND.你好!现在已经没有这个科目啦
2023-04-18 21:44:27
WIND.：回复陈静老师 哦哦好的，谢谢老师
2023-04-18 22:09:38
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 宣 发表的提问：
计提缴纳附加税会计分录
一、 计提时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城建税） 二、缴纳时 借：应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城建税） 贷：银行存款
38楼
2023-04-18 21:20:59
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ zafar ay ? 发表的提问：
附加税，分类，税率，计提附加税，有关附加税的会计分录能请教吗
你好，计提的分录是 借 税金及附加 贷 应交税费——应交城建税7%的税率 应交教育费附加3%的税率，地方教育附加2%的税率
39楼
2023-04-19 20:01:57
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 2086324840 发表的提问：
计提附加税，印花税会计分录
一、计提时： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 二、支付时： 借：应交税费-应交印花税 贷：银行存款
40楼
2023-04-19 20:27:57
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小华 发表的提问：
计提附加税，和缴纳附加税的会计分录怎么做
你好 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育附加费 应交税费-地方教育附加费 借：应交税费-城建税 应交税费：教育附加 应交税费-地方教育附加 贷：银行存款
41楼
2023-04-19 20:48:19
全部回复
小华：回复月月老师 个人所得税呢
2023-04-19 21:19:28
月月老师：回复小华你好， 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税金-个所税
2023-04-19 21:45:20
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 芣説芣想芣惦汜 发表的提问：
老师你好，计提税金及附加的城建税教育附加费和地方教育附加费的会计分录怎么做
同学你好 借税金及附加 贷应交税费
42楼
2023-04-19 21:06:51
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蓉蓉老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.09w
引用 @ 门前的小桥流水 发表的提问：
工会经费，城建税，教育费附加，地方教育费附加。这4个需要计提吗？如果要，分录怎么做呢？
管理费用-工会经费 贷应付职工薪酬 借:税金及附加 贷：应交税费-城市维护建设税 -教育费附加 -地方教育费附加
43楼
2023-04-19 21:14:59
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
小规模纳税人计提附加税，在税金及附加计提会计分录怎么做？
您好： 计提时，相关分录： 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城市维护建设税（教育费附加、地方教育费附加）
44楼
2023-04-24 20:02:58
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【天☞888☜天】：回复笑笑老师 我在快账做分录借方点击税金及附加，点完不上去
2023-04-24 20:31:43
笑笑老师：回复【天☞888☜天】您好： 其他科目正常吗？软件的问题，还得要反映一下
2023-04-24 20:59:40
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ LJ 发表的提问：
计提增值税会计分录，在计提附加税前必须做该笔分录吗？
你好，看不到您上传的附加税分录？
45楼
2023-04-24 20:29:38
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