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最新企业所得税的会计处理方法
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.79w
引用 @ 游龙漂浮 发表的提问：
最新企业所得税计算方法怎么样
查帐征收的吗 根据利润*税率 　　二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
1楼
2022-11-22 11:58:33
全部回复
游龙漂浮：回复郭老师 应纳税所得额是5334116.48元，所得税怎么算
2022-11-22 12:43:24
郭老师：回复游龙漂浮你好，5334116.48*25% 没有减免政策的
2022-11-22 13:04:12
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 卿卿 发表的提问：
#提问#最新企业应纳税所得额计算方法？
https://money.gucheng.com/201903/3689102.shtml 看看这里对你有帮助
2楼
2022-11-22 12:59:17
全部回复
周老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 甜蜜的高山 发表的提问：
新会计准则开办费的会计处理以及新企业所得税法规定的开办费税务处理，是否有详细解释的
新准则下开办费是在管理费用科目核算，直接计入当期损益，而新税法对于开办费的的税务处理与新会计准则一致，即企业当期一次性税前扣除
3楼
2022-11-22 14:16:24
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 111 发表的提问：
个人独资企业生产经营所得的会计处理方法
借所得税费用贷应交税费-个人所得税
4楼
2022-11-22 15:36:10
全部回复
111：回复答疑郭老师 利润分配呢？
2022-11-22 16:07:27
答疑郭老师：回复111你是分红吗还是交个人生产经营所得
2022-11-22 16:19:50
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.66w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
企业会计准则附注里面 ，所得税的会计处理方法与收入怎么填写？
你好，学员，就是按照会计所得税法的 借所得税费用贷应交所得税， 收入就是遵循收入准则 的
5楼
2022-11-22 16:36:32
全部回复
豆豆：回复冉老师 老师，我就把 计提 企业所得税的分录 填写在栏次里面吗？
2022-11-22 16:56:23
冉老师：回复豆豆老师，我就把 计提 企业所得税的分录 填写在栏次里面吗？ 是的
2022-11-22 17:14:44
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
所得税的会计处理方法
在首次执行日，企业应当停止采用应付税款法或原纳税影响会计法，改按《企业会计准则第18号——所得税》规定的资产负债表债务法对所得税进行处理。
6楼
2022-11-22 17:59:37
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 燕 发表的提问：
最新的企业所得税的计算方法，怎么核算能不能给举个例子
您好 问最新的企业所得税的计算方法 比如企业应纳税所得税280万 100万内应纳所得税=100*0.25*0.2=5 100万-300万之间应纳所得税=180*0.5*0.2=18 合计应纳所得税=5+18=23万元
7楼
2022-11-22 19:21:20
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 鳗鱼路灯 发表的提问：
最新的个人所得税计算方法？
19年 工资薪金累计预扣法 （累计收入-免税收入-累计扣除费用-累计 专项扣除-累计 附加扣除）*税率-速算扣除数-累计已预交的个税
8楼
2022-11-22 20:34:10
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鳗鱼路灯：回复玲老师 税率是多少？
2022-11-22 21:02:09
玲老师：回复鳗鱼路灯税率表 个人所得税预扣率表一 （居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用） 级数 累计预扣预缴应纳税所得额 预扣率（%） 速算扣除数 1 不超过36000元的部分 3 0 2 超过36000元至144000元的部分 10 2520 3 超过144000元至300000元的部分 20 16920 4 超过300000元至420000元的部分 25 31920 5 超过420000元至660000元的部分 30 52920 6 超过660000元至960000元的部分 35 85920 7 超过960000元的部分 45 181920
2022-11-22 21:19:21
鳗鱼路灯：回复玲老师 不是按每个月50000才要交吗？
2022-11-22 21:44:07
玲老师：回复鳗鱼路灯你好 这 是年度的税率表
2022-11-22 22:13:47
鳗鱼路灯：回复玲老师 是不是年度收入超过60000的才要交？
2022-11-22 22:43:27
玲老师：回复鳗鱼路灯你好 平时要按实际预交 超过5000就交
2022-11-22 22:59:31
鳗鱼路灯：回复玲老师 老师，如果月工资扣除五险一金后是5600，那么怎么计算个人所得税？如果月工资扣除五险一金后是8600呢？
2022-11-22 23:11:16
玲老师：回复鳗鱼路灯就用收入减去扣除5000，再扣除社保金额后的余额，去找对应的税率乘以税率减去速算扣除数就是实际交的个人所得税
2022-11-22 23:41:06
鳗鱼路灯：回复玲老师 老师，是不是等于18和150，帮我检查一下对不对？
2022-11-22 23:51:12
玲老师：回复鳗鱼路灯你这只是一个月的吗？不是累计的工资吗？
2022-11-23 00:20:52
鳗鱼路灯：回复玲老师 是的
2022-11-23 00:50:06
玲老师：回复鳗鱼路灯个人所得税 收入类型： 税前收入： 5600.00 元 各项社会保险费： 0.00 元 个人所得税免征额： 5000.00元 计算结果： 应交税款： 18.00 元 税后收入： 5582.00 元 应纳税所得额： 600.00元；适用税率： 3%；速算扣除数： 0.00元 这 是小工具填写收入就自动计算https://lx.kuaizhang.com/personal_tax_new/
2022-11-23 01:20:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税法和财务会计在企业所得税方面产生的差异应如何处理
这个没有统一规定，需要财务人员分析做出相应的账务处理
9楼
2022-11-22 22:00:34
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 苹果帅哥 发表的提问：
企业所得税视同销售的会计处理，分属于会计销售和不属于会计销售两方面，最好有例子
你好，同学。 比如你现在自己生产一批产品，你把这个产品拿去投资。 在会计上你是作投资处理，但在税法上要当成销售来交税这叫视同销售。
10楼
2022-11-22 22:58:37
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苹果帅哥：回复陈诗晗老师 那请问老师，什么是企业所得税视同销售的会计处理
2022-11-22 23:14:40
陈诗晗老师：回复苹果帅哥就是相当于销售处理 借 长期股权投资 贷 主营业务收入 应交税费
2022-11-22 23:36:50
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ????????????????????燕儿 发表的提问：
企业所得税新优惠计税方法，求具体方法
你好，小微企业，年应纳税所得额不超额100万元，减按25%应纳税所得额的税率20%计算，实际税率5%，
11楼
2022-11-23 00:21:22
全部回复
庄老师：回复????????????????????燕儿年应纳税所得额不超过3OO万元∽100万元，减按50%税率20%计算，实际税率10%
2022-11-23 00:39:22
????????????????????燕儿：回复庄老师 不是说小规模减到5％了吗
2022-11-23 01:03:32
庄老师：回复????????????????????燕儿你好，不是，要有条件。年应纳税所得额不超额100万元，减按25%应纳税所得额的税率20%计算，实际税率5%
2022-11-23 01:24:58
????????????????????燕儿：回复庄老师 我们本季不到10万 收入
2022-11-23 01:52:02
????????????????????燕儿：回复庄老师 一年也不会超过100万 小微企业
2022-11-23 02:16:05
庄老师：回复????????????????????燕儿你好，那可以的，实际税率5%
2022-11-23 02:42:57
????????????????????燕儿：回复庄老师 好的
2022-11-23 03:06:28
????????????????????燕儿：回复庄老师 谢谢老师耐心指导
2022-11-23 03:31:47
庄老师：回复????????????????????燕儿应该的，给个五星好评
2022-11-23 04:01:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.79w
引用 @ 满意的太阳 发表的提问：
企业所得税5年亏损，我今年怎么做会计处理，新的企业第一年就亏损，要做企业所得税亏损处理？
你好 需要的 按期申报就可以
12楼
2022-11-23 01:43:21
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满意的太阳：回复郭老师 那亏损5年的，老师具体分录能列出来看下？
2022-11-23 02:02:39
郭老师：回复满意的太阳弥补亏损明细表里面体现不需要做账务处理。
2022-11-23 02:24:22
满意的太阳：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-11-23 02:49:13
郭老师：回复满意的太阳不用客气，工作愉快。
2022-11-23 03:02:14
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 风帆 发表的提问：
房地产的所得税会计处理方法是？
预收款*预计利润率*25%
13楼
2022-11-23 02:56:56
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风帆：回复季老师 老师 是要出一份负债表附注：怎么表达这个说法
2022-11-23 03:34:17
季老师：回复风帆标准表述可参考你们单位往来的审计报告 ，如果没有可参考同业的审计报告，对此有标准表述。
2022-11-23 03:51:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ sunshine 发表的提问：
劳务费的个人所得税，最新的计算方法
你好 现在最新的就是 发生劳务费 支付方企业先代扣代缴个税 。 次年 员工个人手机下载个税APP 按综合所得来汇算。多退少补 。2019年度汇算应退或应补税额=[（综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠）×适用税率-速算扣除数]-2019年已预缴税额
14楼
2022-11-23 04:03:39
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sunshine：回复meizi老师 本次申报的时候，其中一人劳务费是1700，但是个税软件里面扣除费用为什么是800，如果按照60000的扣除，那么应该是5000，不是800啊？
2022-11-23 04:27:36
meizi老师：回复sunshine你好 低于4000元扣除是800 应纳税所得额 = 劳务报酬（少于4000元） - 800元 应纳税所得额 = 劳务报酬（超过4000元） × （1 - 20%） 应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数
2022-11-23 04:50:17
sunshine：回复meizi老师 这里的减除费用是800的话就要缴税
2022-11-23 05:15:06
sunshine：回复meizi老师 请问老师，到底是800还是5000？
2022-11-23 05:25:23
meizi老师：回复sunshine你好 你金额是1700 的话 单独来计算劳务费 （1700-800）*20%=180个税
2022-11-23 05:53:11
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.21w
引用 @ 漂亮的小熊猫 发表的提问：
营业外支出最终会计处理方法
您好，营业外支出最终是转到本年利润的哈
15楼
2022-11-23 05:16:26
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