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最新企业所得税的会计处理方法
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 今天早起看书了吗？ 发表的提问：
哪里有官方最新的企业会计准则，和小企业会计准则
小企业会计准则是财会2011.17号企业会计准则，是http://kjs.mof.gov.cn/zhuantilanmu/kuaijizhuanzeshishi/
61楼
2022-12-13 06:42:57
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 喵了个咪 发表的提问：
小企业会计准则下，企业所得税汇算清缴补缴的企业所得税应该如何账务处理，明细的账务处理是什么？
你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 缴纳：借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款
62楼
2022-12-13 06:52:04
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喵了个咪：回复meizi老师 如果是企业制度下就是以前年度调整，是吧
2022-12-13 07:22:19
meizi老师：回复喵了个咪你好 是的 要走以前年度损益调整
2022-12-13 07:40:57
喵了个咪：回复meizi老师 然后还是最后得转到未分配利润么？
2022-12-13 08:05:46
meizi老师：回复喵了个咪嗯是的 结转余额到未分配利润
2022-12-13 08:28:04
喵了个咪：回复meizi老师 小企业会计准则是因为没有以前年度科目，所以就直接结转到未分配里面，节省了以前年度科目结转了，是吧
2022-12-13 08:45:01
meizi老师：回复喵了个咪你好 嗯是的 因为准则不一样 账务处理会有差异
2022-12-13 09:12:11
喵了个咪：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2022-12-13 09:22:54
meizi老师：回复喵了个咪没事的 满意请给予评价
2022-12-13 09:51:34
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ yuuki 发表的提问：
高新企业，企业所得税最新优惠是什么
研发费用可以加计扣除，所得税税率是15%
63楼
2022-12-13 07:19:00
全部回复
yuuki：回复辜老师 别人说的是5%是什么
2022-12-13 07:36:56
辜老师：回复yuuki那是小微企业的的所得税税率
2022-12-13 07:53:26
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 紫旭芳香 发表的提问：
最新的企业所得税法实施细则 是哪一年的，你那有链接吗
最新的是2008年实施的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，自己可以上网搜索
64楼
2022-12-13 07:47:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.89w
引用 @ Merry 发表的提问：
企业所得税年报里的，所得税计算方法，应付税款法与资产负债债务法的区别是什么呀？小企业会计准则先哪个？
应付税款法是所得税会计处理的一种方法，现在不再使用了，所得税核算方法目前只有一种：资产负债表债务法。 　　应付税款法，是指本期税前会计利润与应纳税所得额之间的差异造成的影响纳税的金额直接计入当期损益，而不递延到以后各期的会计处理方法。在应付税款法下，不需要确认税前会计利润与应纳税所得额之间的差异造成的影响纳税的金额，因此当期计入损益的所得税费用等于当期按应纳税所得额计算的应交所得税。
65楼
2022-12-14 06:56:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 123456789 发表的提问：
我公司是建筑施工企业，在异地预交了企业所得税，拿回完税凭证后，企业所得税计在借方，这样累计下来，最后咋样处理呢？请详细解答，谢谢老师
你好 预交企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款 根据利润情况，计提所得税 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
66楼
2022-12-14 07:07:53
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小陈
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ RR 发表的提问：
能不能给我最新的企业所得税年报表格，看会计学堂的只有2016年的？
汇算清缴的表格还是季度申报的表格
67楼
2022-12-14 07:25:59
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芳芳老师
职称：中级会计师,初级会计师
3.45
解题: 0.11w
引用 @ 无我 发表的提问：
可以发一份最新的企业所得税征收方式核定表（国税）吗，
河北邯郸的
68楼
2022-12-14 07:33:13
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芳芳老师：回复无我这个我们这没有哦.....
2022-12-14 07:52:22
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 平常心 发表的提问：
去哪里查询企业用的会计制度，所得税计算方法啊？
看公司财务制度，里面应该有
69楼
2022-12-14 07:47:58
全部回复
平常心：回复袁老师 去哪里看公司财务制度啊？
2022-12-14 08:18:29
袁老师：回复平常心找公司要啊
2022-12-14 08:35:27
平常心：回复袁老师 刚买回来的公司，谁都不知道，买公司需要变更名称，法人，变更时会变更会计制度吗？
2022-12-14 08:56:31
袁老师：回复平常心如果没有你们起草一个吧
2022-12-14 09:17:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.89w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
企业所得税税率是多少最新的
你好！正常是25%，小微企业有5%，10%，高新技术企业有15%
70楼
2022-12-15 07:41:09
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玲玲：回复宋生老师 这啥意思呢
2022-12-15 07:59:03
宋生老师：回复玲玲你好！你这个是小微企业的所得税优惠。算下来，就是上面说的5%和10%了。
2022-12-15 08:19:45
玲玲：回复宋生老师 那我个领导说的也没错啊
2022-12-15 08:30:28
玲玲：回复宋生老师 他说我能力不行
2022-12-15 08:44:44
宋生老师：回复玲玲你好！呃这个跟能力有什么关系？对这些政策不了解？
2022-12-15 09:07:26
玲玲：回复宋生老师 按这个算怎么看出5%和10%得
2022-12-15 09:19:58
宋生老师：回复玲玲您好！比如100万，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；就是100*25%*20%=5万了。所以就是5%了。 对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。比如200万，200万乘以50%乘以20%就得到20万
2022-12-15 09:33:18
玲玲：回复宋生老师 假如是180万呢
2022-12-15 09:53:52
宋生老师：回复玲玲你好！超过100万的，也就是100万到300万之间的，是10%，也就是80*10%+100*55
2022-12-15 10:18:56
玲玲：回复宋生老师 100*55是啥
2022-12-15 10:38:44
宋生老师：回复玲玲你好！不好意思是5%，百分号也是在键盘的5上面。
2022-12-15 10:52:18
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 康 发表的提问：
老师，你好，最新企业所得税如何计算啊
你好，一直都是应纳税所得额×税率，没有变化啊
71楼
2022-12-15 07:55:28
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
企业所得税依法确认收入的时候 会计上的处理 也是要确认主营业务收入吗
你好，会计和税法不一样，税法确认收入，会计不一定确认收入
72楼
2022-12-15 08:21:00
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ == 发表的提问：
最新的企业所得税是？一般商业的
你好，符合小微企业税率是5%或10%.其他税率是25%
73楼
2022-12-15 08:44:59
全部回复
==：回复佟老师 在销售额100万以下，300万以下，这个有什么不同？税收优惠政策？
2022-12-15 08:57:49
佟老师：回复==这个是小微企业分阶段计算 100*5%+（300-100）*10%
2022-12-15 09:26:17
丁丁
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.24w
引用 @ YLU 发表的提问：
那企业取得出口退税款，应该怎么处理？会计怎么处理？税法怎么处理？
同学，你好！ 申报出口退税审批成功 借：其他应收款-出口退税款 贷：应交税费-出口退税 收到钱 借：银行存款 贷：其他应收款-出口退税款
74楼
2022-12-18 07:25:03
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YLU：回复丁丁 税法上的处理呢
2022-12-18 07:54:40
丁丁：回复YLU同学，你好！税法上也是这样处理的，做其他应收款处理
2022-12-18 08:16:45
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 杨美汐 发表的提问：
现在企业两大税费就是增值税和企业所得税，相关税费规定经常变更或者更新，做为会计工作者，在哪里可以知道最全面和最新税法信息，没有其他信息的。
您好，一般情况下，是在国家税务总局的网站上查看的。http://www.chinatax.gov.cn/n810341/index.html
75楼
2022-12-18 07:34:05
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