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最新企业所得税的会计处理方法
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.79w
引用 @ Ella 发表的提问：
小微企业所得税计算方法，我的所得税核定征收的，计算方法是什么
收入*5%*税率 如果是小型微利企业适用小型微利企业税率
76楼
2022-12-18 07:52:12
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 子萌 发表的提问：
最新的企业所得税优惠政策
你好，现在是，不超过100万，按照5%缴纳，不超过300万，超100万的部分，按照10%缴纳的
77楼
2022-12-18 08:08:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
最新的企业所得税税率是多少
你好，法定税率是25% 符合条件的小型微利企业是10% 高新技术企业是按15%
78楼
2022-12-18 08:29:59
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王敏老师
职称：注册税务师，中级会计师
4.90
解题: 0.04w
引用 @ 优美的糖豆 发表的提问：
清算汇缴所交的企业所得税怎样进行会计处理
如果会计报表已报出，进行汇缴时，应补企业所得税1000元。年报完成时，会计分录是：借：以前年度损溢调整1000 贷：应交税费-应交所得税1000 交纳时税款时：借：应交税费-应交企业所得税1000贷：银行存款1000
79楼
2022-12-19 06:20:53
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王敏老师：回复优美的糖豆如果在财务报表报出前，完成汇缴：会计分录是：借：所得税费用1000 贷：应交税费-应交所得税1000 交纳时税款时：借：应交税费-应交企业所得税1000贷：银行存款1000
2022-12-19 07:02:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税计算方法
本年1季度我公司亏损10万，2季度亏损3万，3季度就是本季度盈利8万，请问，本季度我公司应交企业所得税么？？
80楼
2022-12-19 06:29:42
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邹老师：回复爱笑的流沙不用交 应纳所得税额=截止到本季度利润总额*适用税率——截止上季度本年预缴所得税额
2022-12-19 06:57:41
邹老师：回复爱笑的流沙不用交 应纳所得税额=截止到本季度利润总额*适用税率——截止上季度本年预缴所得税额
2022-12-19 07:15:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.79w
引用 @ 风 发表的提问：
最新企业所得税怎么算
你好，小型微利利润100万以内的税率2.5%， 利润100万到300万之间的税率5%。 利润300万以上的，全额按照25%。
81楼
2022-12-19 06:39:00
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郭老师：回复风比如利润是80万，用80万乘以2.5%。 120万，100万乘以2.5%加上20万乘以5%。
2022-12-19 06:50:55
风：回复郭老师 2.5怎么来的
2022-12-19 07:13:56
郭老师：回复风你好， 12.5%*20% 按找这个，来的
2022-12-19 07:40:54
风：回复郭老师 不是先乘25%吗
2022-12-19 08:04:37
郭老师：回复风你好，二一年开始就可以减半了。
2022-12-19 08:14:42
风：回复郭老师 为什么这个和老师算的不一样
2022-12-19 08:36:09
郭老师：回复风598393乘以22.5%不就是吗。正常的税率是25%，利润100万以内的税率2.5%，然后用25%减去2.5%，不就是22.5%。
2022-12-19 09:00:34
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 石雅萍 发表的提问：
企业所得税计算时哪些和会计处理不一致？
你好，你好企业所得税是在会计利润的基础上进行调增计算出应纳税所得额作为计税依据。比如会计上业务招待费全额计入损益，对会计利润的影响就是全额，但是所得税上扣除上限是业务招待费的60%与收入千分之五孰低为上限，可能存在有40%不能税前扣除的问题，对应的还有广告宣传费，只能在收入的15%范围内税前扣除；还有职工福利费、工会经费、职工教育费等也存在扣除上限为工资总额的14%、2%、8%的范围，这些都构成了所得税处理和会计的差异
82楼
2022-12-20 06:06:14
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 柠萌 发表的提问：
企业所得税最新税率多少
您好 企业所得税税率25% 符合小微企业标准有税收优惠 二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
83楼
2022-12-20 06:13:03
全部回复
柠萌：回复bamboo老师 是不是有5%税率？
2022-12-20 06:36:21
bamboo老师：回复柠萌100万利润总额计算出来优惠税率是5% 0.25*0.2=0.05
2022-12-20 06:52:16
柠萌：回复bamboo老师 那如果应纳所得额是280万，是以下面50%，280*0.5*02吗？还是？
2022-12-20 07:13:29
bamboo老师：回复柠萌如果应纳所得额是280万 所得税=1000000*0.25*0.2+(2800000-1000000)*0.5*0.2=230000
2022-12-20 07:25:47
柠萌：回复bamboo老师 老师，谢谢，那这个企业所得税税率？也是最新的？我看到我们会计学堂老师发的。
2022-12-20 07:52:27
bamboo老师：回复柠萌这个是把优惠算好了给发的
2022-12-20 08:17:29
柠萌：回复bamboo老师 老师，能不能举一个算好了的10%的税率，谢谢老师了，我感觉蒙了。
2022-12-20 08:29:55
bamboo老师：回复柠萌10%税率这样计算的啊 0.5*0.2=0.1 前面您说的利润总额我就这么计算的
2022-12-20 08:44:20
柠萌：回复bamboo老师 知道了。谢谢老师。
2022-12-20 08:55:15
bamboo老师：回复柠萌不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-20 09:13:56
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 阳光 发表的提问：
建筑企业在施工地预交的企业所得税，如何会计处理
借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
84楼
2022-12-20 06:38:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 38号 发表的提问：
假如某公司欲在销售每一件商品预提出100元做为捐赠做慈善公益,在预提时和捐赠时如何会计处理?捐赠的这部分能在企业所得税上抵扣吗?
你好，同学。 是在不超过利润12%部分扣除
85楼
2022-12-21 05:47:52
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
企业所得税会计处理。是要当月结转了吗
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用
86楼
2022-12-21 06:06:27
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夏爽：回复张艳老师 车辆购置税呢
2022-12-21 06:24:39
张艳老师：回复夏爽车辆购置税是计入固定资产--汽车的入账成本的。
2022-12-21 06:49:08
夏爽：回复张艳老师 能直接和车船税一样结转到税金附加
2022-12-21 06:59:50
张艳老师：回复夏爽不可以的，这个是要计入固定资产入账成本的。
2022-12-21 07:15:48
夏爽：回复张艳老师 具体分录怎么做的
2022-12-21 07:37:02
张艳老师：回复夏爽借：固定资产--汽车 贷：银行存款等
2022-12-21 08:01:22
夏爽：回复张艳老师 运输企业交通事故赔款怎么会计处理
2022-12-21 08:12:26
张艳老师：回复夏爽借：营业外支出 贷：银行存款 如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为这样会影响老师接其他同学的问题，感谢您的理解！！
2022-12-21 08:38:55
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：我们公司收到的退回的企业所得税如何做会计处理呢？谢谢！
你好，1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税费--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
87楼
2022-12-21 06:26:30
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.71w
引用 @ kj_kczDBryEt1Z5 发表的提问：
一个法人，多个会计主体，二级分级机构企业所得税的缴纳应该怎么处理
同学你好 可以汇总缴纳的
88楼
2022-12-21 06:35:59
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kj_kczDBryEt1Z5：回复朴老师 按需要按地分摊是什么意思呢
2022-12-21 06:51:30
kj_kczDBryEt1Z5：回复朴老师 公司2019年的二级分级机构符合小型微利企业，当年无就地分摊企业所得税，现在总账让我咨询税局今年是否需要分摊
2022-12-21 07:14:37
朴老师：回复kj_kczDBryEt1Z5就是让你们分公司自己交还是总公司汇总申报
2022-12-21 07:35:44
kj_kczDBryEt1Z5：回复朴老师 不太明白，可以说的详细一下吗。企业所得税是按季度申报吧
2022-12-21 07:46:39
朴老师：回复kj_kczDBryEt1Z5对的 就是看你们是不是独立核算的
2022-12-21 08:13:40
kj_kczDBryEt1Z5：回复朴老师 独立核算是说自己单独账套核算还是说自己具备法人资格
2022-12-21 08:30:25
朴老师：回复kj_kczDBryEt1Z5税局备案的独立核算
2022-12-21 08:40:50
kj_kczDBryEt1Z5：回复朴老师 是否是说，备案了独立核算就自己缴纳。
2022-12-21 09:05:52
朴老师：回复kj_kczDBryEt1Z5对的 独立核算的自己缴纳的
2022-12-21 09:24:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 醉熏的豌豆 发表的提问：
会计核算的企业所得税与汇算清缴的所得税差异需要处理吗
您好 会计核算的企业所得税与汇算清缴的所得税差异不需要做分录处理
89楼
2022-12-22 05:33:47
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
最新会计制度下周转材料初次取得会计如何处理
借周转材料。。。。。。。
90楼
2022-12-22 06:03:26
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