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最新企业所得税的会计处理方法
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.44w
引用 @ 画笔 发表的提问：
个人独资企业开票240万元，按照2019最新税法计算，个人所得税要交多少？是按照核定征收方式计算的，税务核定征收率7%
你好，核定征收的话是240*7%=16.8万 16.*45%=7.56
121楼
2023-01-03 06:11:59
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画笔：回复暖暖老师 不是50万以上才是45%吗？还有速算扣除数吧
2023-01-03 06:48:40
画笔：回复暖暖老师 我这是季度申报的收入，开票240万。老师你说的准确吗？
2023-01-03 07:10:47
画笔：回复暖暖老师 一年就开这一次
2023-01-03 07:29:42
画笔：回复暖暖老师 不知道对不对？
2023-01-03 07:43:27
暖暖老师：回复画笔你这个是税的自己算器没问替的
2023-01-03 08:06:51
画笔：回复暖暖老师 你这个是税的自己算器没问替的？ 你这话是什么意思，请您用普通话表达好吗，谢谢
2023-01-03 08:25:02
暖暖老师：回复画笔你这个个税计算器出来的没有问题
2023-01-03 08:44:51
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.71w
引用 @ A会计学堂王 发表的提问：
根据最新会计准则，对于不同合并类型下，企业合并会计的处理有什么不同？
你好，同一控制，初始投资成本=合并日相对于最终控制方而言的被合并方所有者权益账面价值的份额%2B最终控制方收购被合并方形成的商誉。非同一控制和非企业合并，初始投资成本是投资企业所投出资产的公允价值价值。-------同一控制按账面，非同一控制，按公允。
122楼
2023-01-04 05:33:55
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 画笔 发表的提问：
企业所得税和个人所得税最新政策是怎样的呢？
你好，小微企业应纳税额不超过100万，税率5%，100-300万税率是10%。个所税现在实行预扣，累计扣除缴纳个税，年度汇算清缴，多退少补。
123楼
2023-01-04 05:56:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
新企业所得税法
请问你想问的问题具体是？
124楼
2023-01-04 06:09:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 123 发表的提问：
小微企业，2018年底未计提企业所得税，2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税，怎么会计处理？ 2019年补交以前年度的未计提印花税，计提及缴纳如何会计处理？
你好 2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 2019年补交以前年度的未计提印花税，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；以前年度损益调整——税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
125楼
2023-01-05 05:20:56
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123：回复邹老师 小微企业，小企业会计准则，没有以前年度损益调整
2023-01-05 05:59:08
邹老师：回复123你好，那就这样做分录 2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 2019年补交以前年度的未计提印花税，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；利润分配——未分配利润 ， 贷；银行存款
2023-01-05 06:10:26
123：回复邹老师 印花税平时也不用计提，直接做缴纳分录？
2023-01-05 06:34:41
邹老师：回复123你好，是的，是这样的
2023-01-05 06:46:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税法规定,国家扶持高新技术企业适用所得税率是多少?
国家扶持高新技术企业适用所得税率为15%
126楼
2023-01-05 05:43:47
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五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 星辰辰辰 发表的提问：
按最新会计考试规定，不属于企业所得税纳税人的是个体工商户，个人独资企业，合伙企业这三个吗？
您好，是的，这三个不缴纳企业所得税。
127楼
2023-01-05 05:52:21
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 英勇的刺猬 发表的提问：
2021年的企业所得税计算方法 是
https://m.news.kaoyaya.com/kuaijishicao/283195/ 看看这里对你有帮助
128楼
2023-01-05 06:08:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 懵懂的心情 发表的提问：
老师好 我公司是高新企业，因研发费加计扣除，2018年交的所得税退税了。 请问会计账务处理？
你好 借：以前年度损益调整 负数 贷：应交税金-所得税 负数 借：应交税金-所得税 负数 贷：银行存款 负数 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
129楼
2023-01-06 04:47:00
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
15年度未计提企业所得税怎么会计分录处理
借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交企业所得税
130楼
2023-01-06 05:05:45
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萍萍：回复江老师 不需要通过以前年度损益调整吗
2023-01-06 05:16:29
江老师：回复萍萍你是在15年做账就是这样的，如果跨年了，就是用以前年度损益调整处理
2023-01-06 05:30:54
萍萍：回复江老师 现在18年调15年的肯定跨年了，我十就是问用以前年度损益调整怎么个帐务处理
2023-01-06 05:56:20
江老师：回复萍萍一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 用这个分录
2023-01-06 06:22:55
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 人间 发表的提问：
老师您好！年度企业所得税调整后，企业所得税的税费是0，那 这样要做会计处理吗？
你好，利润总额刚好是0，是吗
131楼
2023-01-06 05:26:44
全部回复
人间：回复月月老师 利润总额是负数，之前有一个季度是有预缴了所得税费 ，所以申报企业所得有调整
2023-01-06 05:45:09
月月老师：回复人间你好，本月不需要计提所得税。利润总额为负数不需要计提。
2023-01-06 06:08:22
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 小月 发表的提问：
小规模企业所得税的计算方法
你好，利润总额乘以25%
132楼
2023-01-06 05:40:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，麻烦把企业所得税的最新税率
你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%（再次基础上减半），应纳税所得额在100万到300万之间是10% 如果不符合，是按25%的税率 
133楼
2023-01-06 06:06:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.71w
引用 @ 茶树花 发表的提问：
请老师看，会计处理是否准确全面，同时符合增值税和企业所得税政策。
你好，这样处理是可以的哦
134楼
2023-01-08 06:59:56
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 瘦瘦的饼干 发表的提问：
企业所得税税率最新政策是怎样的？
1、小型微利企业应纳税所得额应纳税所得额100万元以下，实际税率为2.5% 《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》 财政部 税务总局公告2021年第12号 2、小型微利企业应纳税所得额100万元到300万元部分，实际税率为10% 。 《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税[2019]13号
135楼
2023-01-08 07:24:56
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