雨厢：回复bamboo老师 计提和缴纳的时候都要 个人部分和公司部分

bamboo老师：回复雨厢借：管理费用-单位社保费 借：管理费用-单位公积金 贷：应付职工薪酬-单位社保费 贷：应付职工薪酬-单位公积金 上交 借：应付职工薪酬-单位社保费 借：应付职工薪酬-单位公积金 借：其他应收款-个人社保费 借：其他应收款-个人公积金 贷：银行存款

阿妹：回复maize老师 嗯额，老师，没有计提社保公积金的情况下，支付社保公积金时也是这个分录吗？

maize老师：回复阿妹需要计提，没有计提就补计提

阿妹：回复maize老师 噢，怎么有老师说社保公积金可以不计提的，计提工资就可以？

maize老师：回复阿妹哪个老师说的，都不计提那规定啥职工薪酬准则取消算了

maize老师：回复阿妹计提不是我说的，是准则要求的第一条 为了规范职工薪酬的确认、计量和相关信息的披露，根据《企业会计准则——基本准则》，制定本准则。 　　第二条 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 　　短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

阿妹：回复maize老师 嗯额，知道了，谢谢老师

maize老师：回复阿妹满意请给五星好评，谢谢

洛杉矶的十点半：回复辜老师 那发放工资，社保，公积金分录

辜老师：回复洛杉矶的十点半发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款——公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金

洛杉矶的十点半：回复辜老师 那么公司部分呢

辜老师：回复洛杉矶的十点半公司部分就是上面那样计提啊

逢考必过HH：回复QQ老师 您好 是没有计提个税这一个吗？

QQ老师：回复逢考必过HH你好，里边有个人所得税啊。

逢考必过HH：回复QQ老师 这个凭证 我看得稀里糊涂的

QQ老师：回复逢考必过HH你好！按上边提供的分录做，

逢考必过HH：回复QQ老师 这个凭证是做的有问题？

QQ老师：回复逢考必过HH没有后面的原始单据，单看分布是看不出来的。

白雪：回复bamboo老师 计提公积金分录在当月计提，计提只计提单位那部分是吗？当月缴纳是吗？ 计提单位公积金分录， 借，管理费用---住房公积金 336 贷，应付职工薪酬--住房公积金336 缴纳单位和个人公积金分录，借，应付职工薪酬--住房公积金336 借，其他应付款---个人住房公积金336 贷，银行存款672，这样做对吗？ 老师资产负债表里的其他应付款是负数可以吗？因为缴纳个人的公积金和社保时我放到其他应付款科目里了，所以其他应付款是负数，我们单位是11月把单位、个人的社保和公积金缴纳到社保局和公积金中心，12月15日发放11月份工资时再扣个人的社保和公积金，这样作可以吗？谢谢老师

bamboo老师：回复白雪这样写分可以的 资产负债表里的其他应付款是负数可以

白雪：回复bamboo老师 资产负债表里的其他应付款是负数用交税金吗

bamboo老师：回复白雪资产负债表里的其他应付款是负数不用交税金

白雪：回复bamboo老师 缴纳单位和个人公积金分录，借，应付职工薪酬--住房公积金336 借，其他应收款---个人住房公积金336 贷，银行存款672，这样做对吗？到底用其他应收款好，还是其他应付款好

bamboo老师：回复白雪请问是先交公积金跟社保还是先发放工资？

白雪：回复bamboo老师 若果11月先当月交单位和个人社保和公积金，12月15日再发11月工资，再扣个人的社保和公积金，该用哪个分录，

bamboo老师：回复白雪个人部分用其他应收款

白雪：回复bamboo老师 若果用其他应付款对吗、

bamboo老师：回复白雪先发放工资后缴纳用其他应付款 先从工资里扣了后期要支付出去 先交后发放工资用其他应收款 先垫付了 后期要收回

白雪：回复bamboo老师 好的，谢谢

bamboo老师：回复白雪不客气哈 欢迎有疑问继续提问

白雪：回复bamboo老师 先发放工资后缴纳用其他应付款 先从工资里扣了后期要支付出去，12月15日发放12月工资，12月20日缴纳12月单位和个人社保和公积金，这种用其他应付款是吗？老师，我单位付给某公司租房押金，开的是收据，借，其他应收款---押金贷，银行存款，这中用其他应收款跟个人交社保和公积金用的其他应收款会不会分不清

bamboo老师：回复白雪二级科目不一样啊 怎么会分不清楚？

白雪：回复bamboo老师 先发放工资后缴纳用其他应付款 先从工资里扣了后期要支付出去，11月15日发放11月工资，11月20日缴纳11月单位和个人社保和公积金，这种用其他应付款是吗？老师

bamboo老师：回复白雪对的 这种就用其他应付款比较合适

小樱桃加油：回复朴老师 前面两个月没有计提，从3月份开始计提可以？

朴老师：回复小樱桃加油可以的，要计提的哦

小樱桃加油：回复朴老师 不需要不计提了吧，都已经发掉了

朴老师：回复小樱桃加油之前没计提的补计提就行了，不然你的应付职工薪酬有余额的

*\1辈子是多久€_：回复郭老师 计提工资社保公积金和发放时分别怎么做分录啊

郭老师：回复*\1辈子是多久€_你好，上面给你分录了