瘦瘦的你：回复郭老师 那公积金呢？也是计提单位承担的吗

郭老师：回复瘦瘦的你和社保是一样做的。

叶子：回复邹老师 老师，计提工资社保这个分录正确吗

邹老师：回复叶子你好 计提，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬——社保、公积金、工资 （是针对这个回复有什么疑问吗）

叶子：回复邹老师  是的，借：管理费用里面包含工资个人社保个人公积金和个税吗

邹老师：回复叶子你好，是的，是包括的 

叶子：回复邹老师 慰为什么贷方是其他应收款，不是其他应付款-个人社保/公积金吗

邹老师：回复叶子你好，先缴纳了个人负担部分，然后从个人工资扣除，所以计入了其他应收款 

简素：回复李爱文老师 没有计提过社保，直接缴纳的，分录可以这么做吗？

李爱文老师：回复简素这个就是直接缴纳的分录， 一、 缴纳时 借：应付职工薪酬——社保费用 借：应付职工薪酬——住房公积金 借：其他应收款——代扣个人社保 借：其他应收款——代扣个人住房公积金 贷：银行存款 二、然后结转费用还有一笔分录 借：管理费用——社保费 借：管理费用——住房公积金 借：销售费用——社保费 借：销售费用——住房公积金 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 借：制造费用——住房公积金 贷：应付职工薪酬——社保费用 贷：应付职工薪酬——住房公积金

丽丽：回复宋生老师 @宋老师：老师,我应该怎么做会计分录呢?怎么计提呢?

宋生老师：回复丽丽你好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 公积金跟社保一样

空白或：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复空白或不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

海棠老师：回复可爱的乌龟缴纳个人部分社保和个人所得税等 ，不需要做预算会计

可爱的乌龟：回复海棠老师 有这方面课程吗？我购买的是企业方面的课程

可爱的乌龟：回复海棠老师 缴纳个人部分社保干嘛不用做预算会计，也是实实在在的支出了？

海棠老师：回复可爱的乌龟抓个图片您看看，有具体课程和实操

可爱的乌龟：回复海棠老师 是有些不理解，单位部分社保，公积金是不是又要做预算？

那一扶微笑@只剩伪装：回复小菲老师 1、社保及公积金计提，2、社保及公积金，3、工资计提，4、发工资 这四个问题

小菲老师：回复那一扶微笑@只剩伪装学员你好，分录如下 计提社保时，公积金 借：管理费用-社会保险，公积金 贷：其他应付款-社会保险（个人加公司） 其他应付款-公积金（个人加公司） 交社保，公积金时： 借：其他应付款-社会保险（个人加公司） 其他应付款-公积金（个人加公司） 贷：银行存款 计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工应酬-工资 发放工资时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款/现金 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社会保险（个人） 其他应付款-公积金（个人） 交代扣个人所得税时： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款

那一扶微笑@只剩伪装：回复小菲老师 社保及公积金，单位承担的部分为啥计提增加到其他应付款这个科目里面。这个不符合逻辑

小菲老师：回复那一扶微笑@只剩伪装学员您好 计提的时候，钱还没有付，要有一个中间过渡科目，所以计提到其他应付款

那一扶微笑@只剩伪装：回复小菲老师 是单位承担的啊，本来就有点懂得，被你这么一说，懵了

小菲老师：回复那一扶微笑@只剩伪装学员您好 公司承担的，最后也要支付给社保局的，其他应付款就是个中间科目 第一个科目笔误了，不能加个人，只有公司，你看看这样子，你看的明白吗 计提社保时，公积金 借：管理费用-社会保险，公积金 贷：其他应付款-社会保险（公司） 其他应付款-公积金（公司）

那一扶微笑@只剩伪装：回复小菲老师 你的 做法完全是错误的，老师先想好了，在回答我，你先看看其他应付款，做的会计分录，是否能平，我这是外账啊。你这样给答案。很草率，钱是交了的。

小菲老师：回复那一扶微笑@只剩伪装学员，你好 不好意思，我重新做一下，你看你能否明白 社保会计分录： 1、企业负担部分，提取时： 借：管理费用——社会保险费 贷：应付职工薪酬－社会保险费 2、个人负担部分，发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款－个人社保 银行存款 交纳时 借：应付职工薪酬－社保 其他应付款－个人社保 贷：银行存款

那一扶微笑@只剩伪装：回复小菲老师 1、计提社保及公积金 ： 借：管理费用-(单位承担部分）或其他科目 贷：应付工资-单位承担部分 2、支付社保及公积金: 借:应付工资-单位承担部分 借：其他应付款-公积金 借:其他应付款-社保 贷:银行存款/现金 3、计提工资： 借：管理费用-工资 贷:应付工资-工资 4、发工资： 借：应付工资-工资 贷:其他应付款-社保 贷;其他应付款-公积金 贷;银行存款/现金 贷:应交税费-应交个人所得税 5、支付个税： 借：应交 税费-应交个人所得税 贷：银行存款 以上都是百度和问相关做财务会计的。

小菲老师：回复那一扶微笑@只剩伪装学员，你好 应付工资应该改成应付职工薪酬比较好，其他都是对的

wpf：回复庄老师 谢谢老师

庄老师：回复wpf你好，应该的，祝你快乐