视同是“其他应付款——XX老板”交社保及公积金处理。 就是最终是老板交了这个钱。

借；应付职工薪酬——社保，公积金 贷；银行存款

.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 .上交公积金 借：应付职工薪酬——公积金(企业部分) 其他应收款——公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金

你好 借：应付职工薪酬—社保 应付职工薪酬—公积金 其他应收款（个人负担部分） 贷：银行存款

借 这是单位的部分还是个人的 ？

借；管理费用-社保 等科目 贷；应付职工薪酬-社保

1：计提五险（公司部分） 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-养老险 -医疗险 -失业险 -生育险 -工伤险 2：计提公积金（公司部分） 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-住房公积金 3：计提工资（应发工资的总额） 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 也可以合并写一个分录

计提：借：主营业务成本-工人工资、管理费用-行政工资、管理费用-社会保险费、管理费用-住房公积金，贷：应付职工薪酬-工资、应付职工薪酬-社会保险费、应付职工薪酬-住房公积金。 发放：借：应付职工薪酬-工资、应付职工薪酬-社会保险费、应付职工薪酬-住房公积金，贷：银行存款

一、计提五险、公积金（公司部分）、工资 借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬-工资（应发总额） 贷：其他应付款-养老险（个人） 其他应付款-医疗险（个人） 其他应付款-失业险（个人） 其他应付款-公积金（个人） 应交税费-个税 银行存款/现金（实发工资） 三、交社保、公积金 借：应付职工薪酬-养老险（企业部分）-医疗险（企业部分）-失业险（企业部分）-生育险（企业部分）-工伤险（企业部分）、公积金（企业部分） 其他应付款- 养老险（个人）-医疗险（个人）-失业险（个人）、公积金（个人） 贷：银行存款 四、交个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款

借管理费用，社保1000，公积金300， 贷应付职工薪酬，社保1000，公积金300 借管理费用工资12800 贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资12800， 贷其他应付款、个人负担的社保、公积金800， 银行存款12000 借应付职工薪酬、社保公积金、 其他应付款，个人负担的社保公积金 贷银行存款